Финансовая энциклопедия

Ваш путеводитель по 401 (k) и ролловерам IRA

Когда вы уходите с работодателя по причинам, не связанным с выходом на пенсию, ради новой работы или просто чтобы побыть одному, у вас есть четыре варианта плана 401 (k) :

  1. Переведите активы в индивидуальный пенсионный счет (IRA) или конвертируйте в Roth IRA
  2. Держите свой 401 (k) у бывшего работодателя
  3. Включите ваш 401 (k) в план вашего нового работодателя
  4. Обналичьте свой 401 (k)

Давайте рассмотрим каждую из этих стратегий, чтобы определить, какая из них лучше всего подходит для вас.

Ключевые выводы

  • У лиц с планами 401 (k) есть несколько вариантов при уходе от работодателя: передать план IRA, обналичить 401 (k), оставить план как есть или объединить старый план 401 (k) с 401 (k) у нового работодателя.
  • Счета IRA включают более широкий спектр инвестиционных возможностей по сравнению с большинством планов 401 (k). Выбор между Roth IRA и традиционным IRA — это решение об уплате налогов на взносы сейчас или их уплате позже.
  • Если физическое лицо сейчас находится в группе с низким подоходным налогом, но ожидает, что в будущем она будет выше, преобразование Roth IRA может иметь больше смысла.
  • Оставить план 401 (k) у старого работодателя можно в определенных ситуациях, например, когда план предлагает варианты инвестирования, которых нет в новом плане.
  • Обналичивание 401 (k) обычно не лучший вариант из-за штрафов за досрочное снятие средств.
  • Преобразование традиционного 401 (k) в Roth IRA — это двухэтапный процесс. Сначала вы переводите деньги в IRA, а затем конвертируете их в IRA Рота.

Переход от вашего 401 (k) к IRA

У вас есть наибольший контроль и наибольший выбор, если вы владеете IRA. Если вы не работаете в компании с очень качественным планом — обычно это крупные фирмы из списка Fortune 500 — IRA обычно предлагают гораздо более широкий спектр вариантов инвестирования, чем 401 (k) s.

В некоторых планах 401 (k) есть только полдюжины фондов на выбор, и некоторые компании настоятельно рекомендуют участникам вкладывать значительные средства в акции компании. Многие планы 401 (k) также финансируются за счет договоров с переменным аннуитетом, которые обеспечивают уровень страховой защиты активов в плане за счет затрат для участников, которые часто доходят до 3% в год. В зависимости от того, какого хранителя и какие инвестиции вы выберете, сборы IRA, как правило, дешевле.

За небольшими исключениями, IRA допускают практически любой тип активов: акции, облигации, депозитные сертификаты (CD), паевые инвестиционные фонды, биржевые фонды, инвестиционные фонды недвижимости (REIT) и аннуитеты. Если вы хотите создать приобретены на этих счетах.

Если вы выберете IRA, то ваше второе решение — открыть литрадиционный IRA илиRoth IRA.По сути, выбор стоит между уплатой подоходного налога сейчас или позже.

Традиционный ИРА

Основным преимуществом традиционной IRA является то, что ваши вложения до определенной суммы теперь не облагаются налогом.Вы вносите деньги до налогообложения в IRA, и сумма этих взносов вычитается из вашего налогооблагаемого дохода. Если у вас есть традиционный 401 (k), перевод будет простым, поскольку эти взносы также были сделаны до вычета налогов.

Однако отсрочка по налогам не будет длиться вечно.Вы должны заплатить налоги с денег и их доходов позже, когда будете снимать средства. И вы должны начать снимать их в возрасте 72 лет, правило, известное как получение требуемых минимальных выплат (RMD), независимо от того, работаете вы еще или нет.(RMD также требуются от большинства 401 (k), когда вы достигнете этого возраста, если вы еще не работаете — см. Ниже.)

Ранее RMD начинались в возрасте 70½ лет, но этот возраст был увеличен после принятия нового пенсионного законодательства, принятого в декабре 2019 года -Закона о повышении уровня пенсионного обеспечения для каждого сообщества (SECURE).

Рот ИРА

Напротив, если вы выберете преобразование Roth IRA, вы должны немедленно рассматривать всю учетную запись как налогооблагаемую прибыль. Теперь вы будете платить налог с этой суммы (федеральный подоходный налог, а также подоходный налог штата, если применимо). Более того, вам понадобятся средства для уплаты налога, и, возможно, вам придется увеличить размер удерживаемого у источника дохода или уплатить расчетные налоги для учета обязательств.

Однако при условии, что вы поддерживаете Roth IRA не менее пяти лет и выполняете другие требования, тогда все средства — ваш взнос после уплаты налогов плюс прибыль по ним — не облагаются налогом.

Краткий обзор

Если вам интересно, разрешено ли пролонгация или повлечет за собой налогообложение, помните это основное правило: вы в целом в безопасности, если переключаетесь между учетными записями, которые облагаются аналогичным образом (например, традиционный 401 (k) на традиционный IRA, или Roth 401 (k) для Roth IRA).

Для IRA Roth нет требований к пожизненному распределению, поэтому средства могут оставаться на счете и продолжать расти на безналоговой основе. Вы также можете оставить это не облагаемое налогом гнездовое яйцо своим наследникам.Но те, кто унаследует учетную запись, должны снять ее в течение 10 лет после вашей смерти в соответствии с новыми правилами, изложенными в Законе о безопасности. Раньше они могли использовать счет в течение продолжительности своей жизни.

Если ваш план 401 (k) был учетной записью Roth, то его можно перенести только на Roth IRA. Это имеет смысл, поскольку вы уже заплатили налоги с средств, внесенных на указанный счет Roth.В этом случае вы не платите никаких налогов при переносе на Roth IRA.8 Однако преобразование традиционного 401 (k) в Roth IRA представляет собой двухэтапный процесс.Сначала выпереводите деньги в IRA, а затемконвертируете их в IRA Рота.

Решение, какую IRA выбрать

Где вы находитесь сейчас в финансовом отношении по сравнению с тем, в каком, по вашему мнению, вы будете, когда подключитесь к средствам?Ответ на этот вопрос может помочь вам решить, какой вариант ролловера использовать.Если вы сейчас находитесь в высокой налоговой категории и ожидаете, что вам понадобятся средства в течение пяти лет, Roth IRA может не иметь смысла.Вы заранее заплатите высокий налоговый счет, а затем потеряете ожидаемую выгоду от безналогового роста, который не будет материализован.

И наоборот, если вы сейчас находитесь в скромной налоговой категории, но ожидаете, что в будущем ее положение будет более высоким, стоимость налога сейчас может быть небольшой по сравнению с налоговой экономией в будущем (при условии, что вы можете позволить себе платить налоги при переносе сейчас).

Потребуются ли вам деньги до выхода на пенсию?Имейте в виду, что все выплаты из традиционной IRA облагаются обычным подоходным налогом (плюс штраф, если вам меньше 59½).Напротив, снятие с IRA Roth взносов после уплаты налогов (переведенные средства, на которые вы уже уплатили налоги) никогда не облагаются налогом.Вы будете облагаться налогом только в том случае, если вы снимете прибыль со взносов до того, как удерживаете счет в течение пяти лет;они также могут подлежать штрафу в размере 10%, если вам меньше 59½ лет и вы не имеете права на исключение по штрафу.9

Однако это еще не все или ничего. Вы можете разделить свое распределение между традиционным и Roth IRA, если администратор плана 401 (k) разрешит это. Вы можете выбрать любое разделение, которое подходит вам (например, 75% для традиционной IRA и 25% для IRA Рота). Вы также можете оставить некоторые активы в плане.

Сохранение текущего плана 401 (k)

Если ваш бывший работодатель позволяет вам хранить свои средства в его 401 (k) после вашего увольнения, это может быть хорошим вариантом, но только в определенных ситуациях. Первичный — если ваш новый работодатель не предлагает 401 (k) или предлагает менее существенно менее выгодный. Например, если у старого плана есть варианты инвестирования, вы не можете получить новый план.

Дополнительные преимущества хранения 401 (k) у бывшего работодателя:

  • Поддержание производительности : если ваша учетная запись с планом 401 (k) хорошо себя зарекомендовала, значительно опередив рынки с течением времени, то оставайтесь с победителем. Фонды явно что-то делают правильно.
  • Особые налоговые льготы : если вы увольняетесь с работы в год достижения 55 лет или позже и думаете, что начнете снимать средства до того, как исполнится 59,5 лет;снятие средств осуществляется без штрафных санкций.
  • Правовая защита : в случае банкротства или судебных исков, 401 (k) s подлежат защите от кредиторов федеральным законом. IRA менее хорошо защищены;это зависит от законов штата.

Краткий обзор

Закон о предотвращении злоупотреблений при банкротстве и защите потребителей от 2005 года защищает от банкротства до 1,25 миллиона долларов традиционных активов или активов Рот IRA.Но защита от других типов суждений различается.

Если вы собираетесь заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, вы также можете придерживаться старого плана. Безусловно, это путь наименьшего сопротивления. Но имейте в виду, что ваши инвестиционные возможности с 401 (k) более ограничены, чем в IRA, как бы громоздко это ни было настроить.

Некоторые вещи, которые следует учитывать при выходе из 401 (k) у предыдущего работодателя:

  • Отслеживание нескольких разных учетных записей может стать обременительным. По словам Скотта Рейна, старшего по налогам в Schneider Downs & Co., Питтсбург, штат Пенсильвания, «Если вы оставляете свой 401 (k) на каждой работе, становится действительно сложно отслеживать все это. Гораздо проще объединить в одну 401 (k) или в IRA ».
  • Вы больше не сможете вносить вклад в старый план и получать спички компании, что является одним из больших преимуществ 401 (k), а в некоторых случаях, возможно, больше не сможете брать ссуду по плану.
  • Возможно, вы не сможете частично снимать средства, поскольку в дальнейшем вы будете ограничены единовременным распределением.

Имейте в виду, что если ваши активы составляют менее 5000 долларов, вам, возможно, придется уведомить администратора вашего плана или бывшего работодателя о своем намерении остаться в плане; в противном случае они могут автоматически распределить средства вам или IRA. Если на счету меньше 1000 долларов, у вас может не быть выбора — многие 401 (k) на этом уровне автоматически обналичиваются.

Переход на новый 401 (k) 

Если ваш новый работодатель допускает немедленное продление срока действия своего плана 401 (k), этот шаг имеет свои достоинства.Возможно, вы привыкли к тому, что администратор плана легко управляет вашими деньгами, и к дисциплине автоматических взносов в фонд заработной платы.Вы также можете ежегодно вносить намного больше в 401 (k), чем в IRA.13

Краткий обзор

В 2020 и 2021 годах сотрудники могут внести до 19 500 долларов в свой план 401 (k).Любой человек в возрасте 50 лет и старше имеет право на дополнительный взнос в размере 6500 долларов США.

Еще одна причина сделать этот шаг: если вы планируете продолжать работать после 72 лет, у вас должна быть возможность отложить получение RMD на средства, которые находятся в плане 401 (k) вашего текущего работодателя, включая перенос денег с вашего предыдущего счета.(До принятия нового закона RMD начинался с 70½).

Льготы должны быть аналогичны сохранению вашего 401 (k) у вашего предыдущего работодателя. Разница в том, что вы сможете делать дальнейшие инвестиции в новый план и получать предложения компании, пока вы остаетесь на своей новой работе.

В основном, однако, вы должны убедиться, что ваш новый план превосходен. Если варианты инвестирования ограничены или имеют высокую комиссию, или нет подходящей компании, новый 401 (k) может быть не лучшим решением.

Если ваш новый работодатель — более молодой предпринимательский коллектив, компания может предложить SEP IRA или SIMPLE IRA — квалифицированные планы рабочих мест, ориентированные на малый бизнес (их проще и дешевле администрировать, чем планы 401 (k)). IRS разрешает пролонгацию 401 (k) s на них, но могут быть периоды ожидания и другие условия.

Обналичивание вашего 401 (k)

Обналичивание обычно является ошибкой.Во-первых, вы будете облагаться налогом на деньги как обычный доход по вашей текущей налоговой ставке.Кроме того, если вы больше не собираетесь работать, вам должно быть 55 лет, чтобы не платить дополнительный штраф в размере 10%.Если вы все еще работаете, вы должны подождать, чтобы получить доступ к деньгам без штрафа, до возраста 59½ лет. 

Поэтому старайтесь избегать этого варианта, кроме как в настоящих чрезвычайных ситуациях. Если вам не хватает денег (возможно, вы были уволены), снимайте только то, что вам нужно, и переводите оставшиеся средства в IRA.

Не перетягивайте акции работодателя

Из всего этого есть одно большое исключение. Если вы держите акции своей компании (или бывшей компании) в вашем 401 (k), возможно, имеет смысл не пролонгировать эту часть счета. Причина в чистом нереализованном приросте (NUA), который представляет собой разницу между стоимостью акций, когда они поступили на ваш счет, и их стоимостью, когда вы принимаете распределение.

Вы облагаетесь налогом на NUA только тогда, когда принимаете распределение акций и решаете не откладывать NUA. Уплачивая налог на NUA сейчас, он становится вашей налоговой базой в акциях, поэтому, когда вы продаете его — немедленно или в будущем — ваша налогооблагаемая прибыль будет увеличиваться по сравнению с этой суммой.

Любое увеличение стоимости по сравнению с NUA становится приростом капитала.Вы даже можете немедленно продать акции и получить лечение прироста капитала.(Обычное требование о периоде владения более одного года дляучета прироста капитала не применяется, если вы не откладываете налоги на NUA, когда вам распределяются акции.)

Напротив, если вы перенесете акции на традиционную IRA, вы не будете платить налог на NUA сейчас, но вся стоимость акций на сегодняшний день, плюс прирост, будет рассматриваться как обычный доход при распределении.

Как сделать ролловер

Механика переворачивания плана 401 (k) проста. Вы выбираете финансовое учреждение, например банк, брокерскую компанию или платформу онлайн-инвестирования, чтобы открыть с ними IRA. Сообщите администратору плана 401 (k), где вы открыли счет.

Ролловеры бывают двух типов: прямые и косвенные. Прямой опрокидывание, когда деньги передаются в электронном виде с одного счета на другой, или администратор плана может сократить вам чек, выписанный на ваш счет, который вы депозит. Прямое опрокидывание (без чека) — лучший подход.

При косвенном ролловере средства поступают к вам для повторного депозита.Если вы берете деньги наличными вместо того, чтобы переводить их напрямую на новый счет, у вас есть только 60 дней, чтобы внести средства в новый план. уплатить налоги и штрафы.

Некоторые люди делают косвенный пролонгацию, если хотят взять 60-дневную ссуду со своего пенсионного счета.

В связи с этим крайним сроком настоятельно рекомендуется прямой перенос.В настоящее время во многих случаях вы можете передавать активы напрямую от одного хранителя к другому, не продавая ничего — доверительного управляющего или перевод в натуральной форме.Если по какой-либо причине администратор плана не может перевести средства непосредственно в ваш IRA или новый 401 (k), выпишите чек, который они отправят вам, на имя нового счета, обслуживаемого его хранителем.Это по-прежнему считается прямым пролонгированием.Однако на всякий случай обязательно внесите средства в течение 60 дней.

В противном случае IRS заставит вашего предыдущего работодателя удержать 20% ваших средств, если вы получите выписанный вам чек.Важно отметить, что если вы выписываете чек непосредственно вам, налоги будут удерживаться, и вам нужно будет внести другие средства, чтобы пролонгировать всю сумму вашего распределения в течение 60 дней.

Однако имейте в виду, что если вы возьмете чек, выписанный на новый план, но не получите его в течение 60 дней, вы все равно столкнетесь с штрафами. Для того, чтобы узнать больше о самых безопасных способов сделать IRA ролловеры и переводы, скачать публикации IRS и 590-A и 590-B.

Суть

Когда вы уходите с работы, при принятии решения о том, подходит ли вам ролловер 401 (k), нужно учитывать три момента:

  1. Сборы
  2. Диапазон и качество инвестиций в ваш 401 (k) по сравнению с IRA
  3. Правила плана 401 (k) на вашей старой или новой работе

Ключевой момент, который следует помнить обо всех этих ролловерах, — это то, что каждый тип имеет свои правила.Ролловер обычно не приводит к уплате налогов и не усложняет налогообложение, если вы остаетесь в той же налоговой категории. Это означает, что вы перемещаете обычный 401 (k) в традиционный IRA, а Roth 401 (k) в Roth IRA.

Просто не забудьте проверить свой баланс 401 (k), когда уходите с работы, и определитесь с курсом действий.Пренебрежение этой задачей может оставить вам след пенсионных счетов у разных работодателей — или даже неприятные налоговые штрафы, если ваш прошлый работодатель просто пришлет вам чек, который вы вовремя не реинвестировали должным образом.

 


Похожие статьи