Закон о заработанных героями пенсионных возможностях (Heroes Earned Retirement Opportunities, HERO): Руководство по пенсионным льготам для военнослужащих
Что такое закон HERO?
Закон о пенсионных возможностях, заработанных героями (Heroes Earned Retirement Opportunities, HERO), — это закон, обеспечивающий пенсионные льготы для военнослужащих. Он позволяет им использовать свое боевое довольствие для пополнения индивидуальных пенсионных счетов (IRA). Боевое довольствие не облагается налогом, и закон HERO позволяет военнослужащим вносить этот доход на свои IRA, даже если у них нет других налогооблагаемых доходов.
Понимание закона HERO
До принятия Закона HERO военнослужащие, чьим основным источником компенсации было боевое довольствие, не могли делать взносы в традиционные или Roth IRA. Это было связано с тем, что боевое довольствие обычно не облагается налогом, а в IRA можно вносить только облагаемый налогом доход. Однако Закон HERO изменил эту ситуацию, позволив военнослужащим создавать IRA и пополнять ее за счет боевого довольствия.
Согласно Закону HERO, компенсация за боевые действия, выплаченная с января 2004 года, может быть использована для финансирования IRA. Военнослужащие могут делать взносы в пределах годового лимита, установленного Налоговым управлением, который составляет 6 000 долларов в год в 2022 году и 6 500 долларов в год в 2024 году для лиц моложе 50 лет. Те, кому 50 лет или больше, могут сделать дополнительный догоняющий взнос в размере 1 000 долларов в год.
Чтобы получить право на налоговые льготы, связанные с боевыми действиями, в соответствии с Законом HERO, военнослужащие должны соответствовать определенным критериям. К ним относится служба в зоне активных боевых действий, обозначенной исполнительным указом, и получение специального вознаграждения за службу под враждебным огнем или в условиях неминуемой опасности, подтвержденной Министерством обороны. Служба в зоне поддержки, назначенной Министерством обороны для непосредственного обеспечения военных операций в зоне боевых действий, и служба в зоне квалифицированной опасной службы, назначенной в соответствии с законом.
Особые соображения
С принятием закона HERO Act ветераны боевых действий могут создать либо традиционный счет IRA, либо счет Roth IRA и делать на него взносы в пределах годового лимита. Они также могут создать оба типа счетов и делить деньги между ними, если они отвечают требованиям по доходам и взносам для Roth IRA.
В традиционном IRA налоги на взносы откладываются до тех пор, пока владелец счета не снимет деньги, как правило, после выхода на пенсию. В случае Roth IRA подоходный налог на взносы уплачивается в налоговом году, но будущие изъятия не облагаются налогом.
Военнослужащим важно понимать преимущества и ограничения обоих типов IRA и выбрать тот, который соответствует их пенсионным целям и финансовому положению. Консультация с финансовым консультантом может дать индивидуальные рекомендации по максимальному использованию пенсионных льгот, предоставляемых Законом HERO.
Заключение
Закон Heroes Earned Retirement Opportunities (HERO) — это ценный закон, который позволяет военнослужащим использовать свое боевое довольствие для пополнения пенсионных счетов. Предоставляя военнослужащим возможность делать взносы в IRA, даже если их основным источником дохода является не облагаемое налогом боевое довольствие, Закон HERO помогает им откладывать деньги на пенсию и пользоваться преимуществами долгосрочной финансовой безопасности. Понимание требований к кандидатам и вариантов, доступных в соответствии с Законом HERO, поможет военнослужащим принимать взвешенные решения о пенсионном планировании.
Вопросы и ответы
Кто имеет право на получение выгоды от Закона HERO?
Военнослужащие, служившие в зонах боевых действий и получавшие компенсацию, связанную с боевыми действиями, с января 2004 года, имеют право на получение льгот по Закону HERO. Они должны соответствовать определенным критериям, например, служить в зоне активных боевых действий, как указано в исполнительном указе, и получать специальное вознаграждение за службу под враждебным огнем или в условиях неминуемой опасности, как подтверждено Министерством обороны.
На какие виды пенсионных счетов военнослужащие могут делать взносы в соответствии с Законом HERO?
В соответствии с Законом HERO военнослужащие могут делать взносы как в традиционные, так и в Roth IRA. У них есть возможность выбрать, какой тип счета соответствует их пенсионным целям и финансовому положению. Традиционные IRA позволяют делать взносы с отсрочкой уплаты налогов, в то время как Roth IRA требуют предварительной уплаты подоходного налога, но предлагают безналоговое снятие средств в будущем.
Каковы годовые лимиты взносов в IRA в соответствии с Законом HERO?
Для лиц моложе 50 лет годовой лимит взносов в IRA в соответствии с Законом HERO составляет $6 000 в 2022 году и увеличивается до $6 500 в 2023 году. Лица в возрасте 50 лет и старше могут сделать дополнительный догоняющий взнос в размере 1 000 долларов в год.
Могут ли военнослужащие делать взносы как в традиционные, так и в Roth IRA в соответствии с Законом HERO?
Да, военнослужащие могут делать взносы как в традиционные, так и в Roth IRA в соответствии с Законом HERO. У них есть возможность гибко распределять свои взносы между двумя типами счетов в зависимости от своих предпочтений и соответствия требованиям. Однако они должны убедиться, что соответствуют требованиям к доходу и взносам на Roth IRA.
Какие преимущества дает внесение взносов в IRA в соответствии с Законом HERO?
Внесение взносов в IRA в соответствии с Законом HERO позволяет военнослужащим откладывать средства на пенсию и пользоваться преимуществами долгосрочной финансовой безопасности. Он дает им возможность использовать не облагаемое налогом боевое довольствие для создания пенсионных накоплений, даже если у них нет других налогооблагаемых доходов. Кроме того, налоговые преимущества, предоставляемые IRA, такие как рост с отсрочкой уплаты налогов или снятие средств без уплаты налогов, могут еще больше укрепить их стратегию пенсионных накоплений.
Могут ли военнослужащие проконсультироваться с финансовым консультантом по поводу использования Закона HERO?
Да, военнослужащие могут извлечь пользу из консультаций с финансовым консультантом, специализирующимся на пенсионном планировании. Финансовый консультант может предоставить индивидуальные рекомендации по максимизации преимуществ, предоставляемых Законом HERO, выбору правильного типа IRA, постановке целей выхода на пенсию и разработке комплексной стратегии пенсионных накоплений. Они помогут военнослужащим сориентироваться в сложностях пенсионного планирования и принять обоснованные решения с учетом их индивидуальных обстоятельств.
Применим ли закон HERO к военнослужащим в России?
Закон HERO — это закон США, который применяется к военнослужащим, проходящим службу в Вооруженных силах США. Он не применим напрямую к военнослужащим в России или любой другой стране. Однако в других странах могут существовать аналогичные пенсионные льготы и программы для военнослужащих. Военнослужащим в России рекомендуется обращаться в военные и финансовые учреждения своей страны для получения информации об имеющихся у них пенсионных льготах.