Домашний работник: Определение, примеры и налоги

Домашний работник — это человек, которому платят за оказание услуг в доме его работодателя. Работодатели сами выбирают, за какие виды работ отвечает домашний работник и каким образом эта работа должна быть выполнена. Примерами работников домашнего хозяйства (или домашних работников) являются няни, сиделки и садовники. Независимые подрядчики, такие как ремонтники, плотники и сантехники, не считаются работниками домашнего хозяйства.

Понимание того, что такое домашние работники

Налоговая служба (IRS) проводит различие между домашними работниками и независимыми подрядчиками в зависимости от того, может ли работодатель или налогоплательщик определять не только выполняемую работу, но и способ ее выполнения. Если работник сам решает, как ему работать и как выполнять работу, он считается индивидуальным предпринимателем, а не домашним работником. Такие люди сами предоставляют себе инструменты и предлагают свои услуги населению как независимые предприниматели.
Ключевые моменты:

• Домашние работники работают и оказывают все услуги по месту жительства своего работодателя.
• Налоговое управление рассматривает домашнего работника как человека, чья работа определяется работодателем, а независимого подрядчика — как человека, чья работа определяется самим работником.
• Няни, сиделки, домработницы и садовники считаются домашними работниками.
• Начиная с 2020 года, все новые работники домашнего хозяйства должны заполнять пересмотренную форму W-4, хотя тем, кто был нанят до 2020 года, заполнять новую форму не нужно.

Примеры работников домашнего хозяйства

Если работник является наемным работником, то не имеет значения, является ли выполняемая им работа полной или частичной занятостью, был ли он найден и нанят с помощью агентства занятости или по списку, предоставленному агентством или организацией труда. Домашние работники могут получать почасовую, ежедневную, еженедельную или почасовую оплату за работу.
Среди распространенных примеров домашних работников можно назвать следующих: няни, воспитатели, уборщики, домашние работники, водители, помощники по хозяйству, домработницы, горничные, няни, частные медсестры и рабочие по двору.

Особые соображения: Налоги

Начиная с 2021 года, лица, нанимающие домашних работников, которым они выплачивают в течение налогового года денежную зарплату на общую сумму более 2300 долларов США, должны платить налоги Social Security, Medicare и федеральный налог на безработицу с зарплаты этих работников, а также могут быть обязаны платить налоги на уровне штата.
Эти налоги на домашний персонал широко известны как «налог на нянь». С 2021 года сумма удержания налогов на социальное обеспечение составляет 6,2 %, а налоги на программу Medicare — 1,45 %, итого 7,65 % со всей наличной заработной платы. Работодатель также должен компенсировать эти 7,65% из своего кармана, как для Social Security, так и для Medicare. Некоторые работодатели могут предпочесть самостоятельно выплачивать 15,3%. Хотя налоговые последствия найма домашнего работника могут показаться сложными, существует множество служб расчета заработной платы, которые могут помочь частично или полностью автоматизировать этот процесс.
Начиная с 2020 года, новые домашние работники при приеме на работу должны использовать новую форму W-4, хотя тем, кто был принят на работу до 2020 года, заполнять новую форму не нужно.

Заключение

Понимание определения, примеров и налоговых обязательств, связанных с домашними работниками, крайне важно для работодателей в России. Правильно классифицируя работников и соблюдая налоговое законодательство, работодатели могут гарантировать выполнение своих обязательств и обеспечить безопасные и справедливые условия труда для своих домашних работников. Рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогообложению или воспользоваться услугами по расчету заработной платы, чтобы разобраться в сложностях налогообложения домашних работников.

Вопросы и ответы

Что такое домашний работник?

Работник домашнего хозяйства — это человек, которому платят за оказание услуг в доме его работодателя. Это могут быть няни, садовники, домработницы и другие подобные работники.

Как определить, является ли человек работником домашнего хозяйства или независимым подрядчиком?

Налоговое управление проводит различие между домашними работниками и независимыми подрядчиками в зависимости от уровня контроля работодателя над работником. Если работодатель определяет как выполняемую работу, так и способ ее выполнения, работник считается домашним служащим. Если же работник обладает самостоятельностью в отношении своей работы и оказывает услуги населению как независимый предприниматель, он классифицируется как независимый подрядчик.

Каковы налоговые обязательства при найме домашнего работника в России?

В России работодатели должны соблюдать налоговые обязательства при найме домашних работников. Если общая денежная зарплата, выплачиваемая домашнему работнику, превышает определенный порог (например, 2 300 долларов США), работодатель обязан уплатить с этой зарплаты налоги Social Security, Medicare и федеральный налог на безработицу. Рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогообложению или поставщиком услуг по расчету заработной платы, чтобы убедиться в соответствии конкретным налоговым нормам в России.

Существуют ли какие-либо формы, которые необходимо заполнять при найме домашнего работника в России?

Начиная с 2020 года, новые домашние работники в России могут быть обязаны заполнять пересмотренную форму W-4 при приеме на работу. Однако работникам, принятым на работу до 2020 года, заполнять новую форму не обязательно. Рекомендуется проконсультироваться с местными властями или специалистом по налогообложению, чтобы определить, какие именно формы и документы требуются в России.

Что такое «налог на нянь»?

Налог на нянь» — это термин, который обычно используется для обозначения налоговых обязательств, налагаемых на работодателей, нанимающих домашних работников. Эти налоги обычно включают в себя налоги на социальное обеспечение, Medicare и федеральный налог на безработицу. Термин возник в связи с наймом нянь, но он применяется ко всем домашним работникам, на которых распространяются эти налоговые обязательства.

Могу ли я воспользоваться услугами по начислению заработной платы, чтобы помочь с налогами для домашних работников?

Да, использование услуг по расчету заработной платы может быть полезным для управления налогами домашних работников. Поставщики услуг по расчету заработной платы могут помочь автоматизировать процесс удержания налогов, рассчитать суммы налогов и обеспечить соблюдение налогового законодательства. Они также могут предоставить рекомендации и поддержку в навигации по сложным вопросам налогообложения домашних работников в России. Рекомендуется найти и выбрать авторитетного поставщика услуг по расчету заработной платы, который специализируется на соблюдении налогового законодательства в отношении домашних работников.