Как работает 403 (b) после выхода на пенсию
Вы верно вносите свой вклад в план 403 (b) в течение ряда лет. Вы собираетесь на пенсию. Что теперь? Как (или если) вы должны вывести эти деньги, зависит от ряда факторов и доступных вам опций.
Ключевые выводы
- Когда вы выходите на пенсию, вам не нужно снимать средства из списка 403 (b), но в возрасте 72 лет вы должны начать получать минимальные ежегодные выплаты.
- Если вы выйдете на пенсию до 55 лет, вам, возможно, придется заплатить штраф сверх подоходного налога при снятии средств; если вы выйдете на пенсию в возрасте 55 лет и старше, вам придется платить налоги за любое единовременное снятие средств в том году, в котором вы снимаете средства.
- После выхода на пенсию вы можете полностью или частично аннулировать свой 403 (b), который обеспечит вам гарантированный поток дохода на всю жизнь и может предоставить назначенному бенефициару средства после вашей смерти.
- Вы также можете перенести полностью или частично свой 403 (b) на 401 (k) (если вы меняете работу), или традиционный или Roth IRA, среди других учетных записей, чтобы извлечь выгоду из более разнообразных вариантов инвестирования или лучших денег. менеджмент на пенсии.
Типы планов 403 (b)
Ваш план 403 (b) представляет собой либо защищеннуюотналогов отложенную аннуитетную выплату от страховой компании, либо счет депо в брокерской компании, инвестируемый в паевые инвестиционные фонды, либо счет, который позволяет вам инвестировать в любой из этих вариантов.
Ваши взносы, вероятно, были сделаны до вычета налогов (как и в план 401 (k)). Roth в долларах после уплаты налогов.
Основные правила
Прежде всего, вы не обязаны снимать все или фактически какие-либо средства со своего счета 403 (b) после выхода на пенсию. Если вы оставите средства на своем счете 403 (b), они будут продолжать накапливаться, пока вы их не снимете, не аннулируете или не перенесете позже.
На пенсии до 55 лет
Однако, если вы действительно планируете снимать средства — и вы выходите на пенсию до достижения возраста 55 лет, — вам придется платить регулярный подоходный налог плюс 10% штраф от суммы, если вы не согласитесь на практически равные периодические выплаты в течение как минимум пяти лет или до вы достигли возраста 59,5 лет (в зависимости от того, что наступит позже).Размер этих выплат будет зависеть от ожидаемой продолжительности вашей жизни.Это относится к обычному плану 403 (b);с версией Roth вы не платите налог на прибыль, поскольку взносы производились из чистой (после налогообложения) прибыли;но штраф, вероятно, все равно будет применяться.
Выход на пенсию в возрасте 55 лет и старше
Если на момент выхода на пенсию вам исполнилось 55 лет или больше, вы можете снять часть или все свои средства единовременно.Однако, как это ни парадоксально, любая сумма, которую вы снимаете, не квалифицируется как единовременное распределение при 10-летнем налоговом варианте, согласно IRS.Это означает, что вы не можете распределить свои налоговые обязательства на десятилетие, но должны уплатить все подоходные налоги, причитающиеся с суммы в год, когда вы снимаете средства.Имейте в виду, что если вывод будет значительным, это может переместить вас в более высокую налоговую категорию.
Когда тебе исполнится 72 года
Когда вам исполнится 72 года, вы должны начать снимать средства со своего счета.(Примечание: Закон SECURE от 2019 года отодвинул возраст, при достижении которого участники пенсионного плана должны получать необходимые минимальные выплаты (RMD), с 70½ до 72 лет. Но если к концу 2019 года вам исполнилось 70½ лет, то старый порог по-прежнему применяется. ) Вы должны продолжать принимать эти RMD каждый год.В зависимости от вашего возраста и возраста вашего супруга (если вы женаты) они постепенно увеличиваются с годами.
Большинство администраторов планов предусматривают автоматический расчет и распределение RMD ежегодно, но в основном они определяются путем деления предыдущей стоимости пенсионного счета на конец года на период распределения из одной из таблиц ожидаемой продолжительности жизни IRS.Если вы не соблюдаете правильное распределение в течение одного года, вы будете подлежать уплате 50% невычитаемого акцизного налога.
Что делать: вариант аннуитета
Независимо от того, какой у вас план 403 (b), вы можете аннулировать его часть или всю после выхода на пенсию. Соглашаясь на получение периодических фиксированных выплат, вы обеспечиваете себе гарантированный поток дохода на всю жизнь (или на определенный период), независимо от того, как работают фондовый рынок или экономика. Большинство пенсию с установленными выплатами. Если у вас есть пенсия, это означает, что часть вашего пенсионного дохода, так сказать, уже поступает в виде аннуитета; вы можете захотеть сохранить гибкость с другими вашими активами.
Ваша рента не должна прекращаться, когда вы умираете;вы можете завещать его кому-нибудь другому.В зависимости от выбранных вами выборов или вариантов, которые вы выбираете (или не выбираете), получатель может облагаться налогом на дарение после вашей смерти.Однако, если это совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца, когда только вы и ваш супруг имеете право получать выплаты, аннуитет, скорее всего, будет иметь право на неограниченный супружеский вычет, согласно IRS, что сделает средства необлагаемыми налогом.
Краткий обзор
Большинство экспертов не рекомендуют аннулировать все средства на счете 403 (b), чтобы позволить инвестору получить более высокую общую прибыль от инвестиций.
Что делать: опция ролловера
Вы можете перенести часть (или все) своего плана 403 (b) на другой вид счета с налоговыми льготами: 401 (k) (у другого работодателя), традиционный IRA, Roth IRA, корпоративный 403 ( а) план на основе аннуитета или план 457, спонсируемый государством. Зачем делать ролловер? Чтобы воспользоваться более легким доступом к вашим средствам, различными и более разнообразными вариантами инвестирования или лучшим управлением деньгами в пенсионные годы.
Существуют правила относительно того, что вы можете или не можете переносить.Как правило, вы должны пролонгировать суммы распределения, полученные в течение 60 календарных дней, чтобы эта сумма считалась необлагаемой налогом.Вы не можете пролонгировать RMD или любые из этих «по существу равных периодических платежей», если вы вышли на пенсию до достижения 55-летнего возраста. Вы можете переводить средства 403 (b) в Roth IRA, только если учетная запись имеет те же ограничения, что и пролонгация с традиционной IRA имеет.Для получения дополнительной информации о вариантах пролонгации см.Публикацию IRS 571.
Если вы вышедший на пенсию офицер общественной безопасности (полицейский, пожарный, капеллан, член бригады спасателей / скорой помощи), у вас есть дополнительный бонус.Вы можете вывести из своего плана 403 (b) до 3000 долларов и использовать их для оплатыПубликация IRS 575 предлагает более подробную информацию.
Суть
С точки зрения обращения с с трудом заработанным содержанием вашего плана 403 (b), большинство владельцев плана 403 (b) могут найти наилучшую комбинацию некоторого вида аннуитета и инвестиционного портфеля. Это обеспечивает стабильный поток доходов, а также возможность добиться некоторого прироста капитала.
Чтобы начать какой-либо процесс вывода или перевода, вы просто связываетесь со своим спонсором плана и указываете, сколько вы хотите снять.Будут документы.Часто спонсор автоматически удерживает часть этой суммы для уплаты налогов (обычно 20%), поэтому обязательно учтите это при отправке запроса или укажите, что вы не хотите, чтобы налоги удерживались.