Как избежать уплаты налогов с доходов социального страхования

Облагается ли социальное обеспечение налогом? Для большинства американцев это так. То есть большинство тех, кто получает пособия по социальному обеспечению, платят подоходный налог в размере до половины или даже 85% этих денег, потому что их совокупный доход от социального обеспечения и других источников подталкивает их к превышению очень низких пороговых значений для налогов.

Однако вы можете использовать некоторые стратегии до и после выхода на пенсию, чтобы ограничить сумму налога, который вы платите на пособия по социальному обеспечению. Продолжайте читать, чтобы узнать, что вы можете сделать начиная с сегодняшнего дня, чтобы минимизировать сумму подоходного налога, которую вы платите после выхода на пенсию.

Ключевые выводы

  • До 50% дохода социального обеспечения облагается налогом для физических лиц с общим валовым доходом, включая социальное обеспечение, не менее 25 000 долларов США, или супружеских пар, подающих совместную декларацию, с совокупным валовым доходом не менее 32 000 долларов США.
  • До 85% пособий по социальному обеспечению подлежат налогообложению для физического лица с совокупным валовым доходом не менее 34 000 долларов США или супружеской пары, подающей совместно заявление с совокупным валовым доходом не менее 44 000 долларов США.
  • Пенсионеры, имеющие небольшой доход, кроме социального обеспечения, не будут облагаться налогом на свои пособия. Фактически, вам, возможно, даже не придется подавать декларацию.
  • Вы должны сосредоточиться на том, чтобы платить меньше налогов с вашего совокупного дохода.
  • Пенсионный счет с льготным налогообложением, такой как Roth IRA, может помочь.

Какая часть вашего дохода по социальному обеспечению подлежит налогообложению?

Выплаты по социальному страхованиюподлежат налогообложению сверх определенных пределов дохода с 1983 года.1 С тех пор в эти ограничения не вносились поправки на инфляцию, поэтому большинство людей, которые получают пособия по социальному обеспечению и имеют другие источники дохода, платят некоторые налоги на пособия.

Ни один налогоплательщик, независимо от дохода, не облагает налогом все его пособия по социальному обеспечению.Верхний уровень составляет 85% от общей выгоды. Вот как налоговая служба (IRS) рассчитывает размер налогообложения:

  • Расчет начинается с вашего скорректированного валового дохода от социального обеспечения и всех других источников. Это может включать заработную плату,  самозанятые доходы, проценты, дивиденды, необходимые минимальные выплаты  с квалифицированных пенсионных счетов и любой другой налогооблагаемый доход.
  • Затем добавляются любые не облагаемые налогом проценты. (Нет, налогом не облагается, но учитывается при расчетах.)
  • Если эта сумма превышает минимальный налогооблагаемый уровень, по крайней мере, половина ваших пособий по социальному обеспечению будет считаться налогооблагаемым доходом.Затем вы должны использовать стандартный вычет или детализировать вычеты, чтобы получить чистый доход.

Сумма вашей задолженности зависит от того, где именно эта цифра указана в таблицах федерального подоходного налога.

Краткий обзор

Комбинированный доход = ваш скорректированный валовой доход + необлагаемые проценты + половина вашего пособия по социальному обеспечению

Ставки индивидуального налога

Льготы будут облагаться налогом, если вы подадите федеральную налоговую декларацию как физическое лицо и ваш совокупный валовой доход из всех источников будет следующим:

  • От 25 000 до 34 000 долларов: возможно, вам придется уплатить подоходный налог в размере до 50% от суммы вашего пособия.
  • Более 34 000 долларов США:до 85% ваших льгот могут облагаться налогом.

У IRS естьрабочий лист, который можно использовать для расчета общей суммы подоходного налога, подлежащего уплате, если вы получаете пособие по социальному обеспечению.Когда вы выполните это обычно длинное упражнение по арифметике, вы обнаружите, что ваш налогооблагаемый доход увеличился до 50% от суммы, полученной вами от социального обеспечения, если ваш валовой доход превышает 25000 долларов на человека или 32000 долларов на пару.Облагаемый налогом процент повышается до 85% от суммы вашего платежа по социальному обеспечению, если ваш совокупный доход превышает 34 000 долларов на человека или 44 000 долларов на супружескую пару.

Например, предположим, что вы были индивидуальным налогоплательщиком, получившим в 2020 году среднюю сумму социального обеспечения в размере 16 000 долларов США. У вас был 20 000 долларов США в виде «прочего» дохода. Сложите эти два значения, и вы получите валовой доход в размере 36 000 долларов США или совокупный доход в размере 28 000 долларов США (валовой доход + половина пособий по социальному обеспечению). Это находится в диапазоне от 25 000 до 34 000 долларов для 50% налогооблагаемых пособий, поэтому половина вашего социального обеспечения, или 8 000 долларов, считается налогооблагаемым доходом.

Ваш чистый доход будет основан на половине вашего дохода по социальному обеспечению (8000 долларов США) плюс весь ваш другой доход (20 000 долларов США) за вычетом стандартного вычета или ваших детализированных вычетов. (Конечно, для некоторых налогоплательщиков это может быть сложнее, но мы оставим этот пример простым.)

Ставки налога в браке

Для пар, подающих совместную декларацию, ваши льготы будут облагаться налогом, если вы и ваш супруг (а) имеете следующий совокупный доход:

  • От 32 000 до 44 000 долларов: возможно, вам придется уплатить подоходный налог в размере до 50% от суммы вашего пособия.
  • Более 44 000 долларов США: до 85% ваших льгот могут облагаться налогом.

Например, предположим, что вы — пара полу пенсионеров, подающих вместе документы и имеете совокупное пособие по социальному обеспечению в размере 26 000 долларов в 2020 году. У вас был 30 000 долларов в качестве «прочего» дохода. Сложите эти два значения, и вы получите валовой доход в размере 56 000 долларов США или 43 000 долларов США в совокупном доходе (валовой доход плюс половина вашего пособия по социальному обеспечению). Этот совокупный доход находится в диапазоне от 32 000 до 44 000 долларов, что означает, что половина ваших пособий, или 13 000 долларов, будет облагаться налогом.

Ваш облагаемый налогом чистый доход будет основываться на половине вашего дохода по социальному обеспечению (13 000 долларов США) плюс весь ваш другой доход (30 000 долларов США) за вычетом стандартного вычета или ваших детализированных удержаний.

Инструмент налогообложения пособий по социальному обеспечению

Поскольку это IRS, простой пример, приведенный выше, может не относиться к вам. Этот интерактивный помощник по налогам проведет вас через различные возможные сложности и рассчитает, какая часть вашего дохода подлежит налогообложению.

Уведомление IRS описывает налоговые правила для льгот.

Облагаются ли налогом пособия для супругов, кормильцев, по инвалидности и SSI?

Все эти программы следуют тем же общим правилам, что и программа социального обеспечения для пенсионеров, за одним исключением: дополнительный доход, или сокращенно SSI, не является программой социального обеспечения. Это отдельная программа для малообеспеченных и инвалидов, выплаты по ней не облагаются налогом.

Супружеские пособия

Вправилах супружеского пособия такие же,как для всех остальных получателей социального обеспечения.Если ваш доход превышает 25 000 долларов США, вы должны будете платить налоги в размере до 50% от суммы пособия.Процент повышается до 85%, если ваш доход превышает 34 000 долларов.

Пособия по случаю потери кормильца

Пособия по случаю потерикормильца, выплачиваемые детям, редко облагаются налогом, потому что немногие дети имеют другой доход, который достигает налогооблагаемого диапазона.Родители или опекуны, получающие пособие от имени детей, не обязаны указывать пособие как доход.

Пособия по инвалидности

Пособия социального обеспечения поинвалидности регулируются теми же правилами налогообложения, что и программа социального обеспечения для пенсионеров.То есть льготы подлежат налогообложению, если валовой доход получателя превышает определенный уровень.Текущий порог составляет 25 000 долларов США для физического лица и 32 000 долларов США для совместной подачи документов супружеской парой.

Преимущества SSI

Дополнительный доход по страхованию (SSI) — это не социальное обеспечение, а программа, основанная на потребностях людей пожилого возраста, инвалидов или слепых. Льготы SSI не облагаются налогом.

Уплата налогов на социальное обеспечение

Каждый январь вы должны получать заявление о пособии по социальному обеспечению (форма SSA-1099) с подробным описанием пособий, полученных вами в течение предыдущего налогового года.Вы можете использовать его, чтобы определить, должны ли вы платить федеральный подоходный налог с ваших льгот. Информация доступна в Интернете, если вы зарегистрируетесь на сайте социального обеспечения.

Если у вас есть задолженность по налогам на свои пособия по социальному обеспечению, вы можете ежеквартально производить расчетные налоговые платежи в IRS или удерживать федеральные налоги из ваших выплат до их получения.

Государственные налоги на социальное обеспечение

В некоторых случаях пособия по социальному обеспечению облагаются налогом в 13 штатах.Если вы живете в одном из этих штатов — Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Северная Дакота, Род-Айленд, Юта, Вермонт и Западная Вирджиния — обратитесь в налоговую службу штата.8 Как и в случае с федеральным налогом, то, как эти агентства облагают налогом социальное обеспечение, зависит от дохода и других критериев.

Когда социальное обеспечение не облагается налогом

Вы не должны будете платить федеральный налог на свои пособия по социальному обеспечению, если ваш общий доход упадет ниже пороговых значений налогообложения, установленных IRS.

Вы не будете обязаны платить государственные налоги со своих пособий, если вы живете в любом из 37 штатов, в которых этот доход не облагается налогом. Вы можете минимизировать налоговое бремя, приняв одну из следующих стратегий.

1 400,66 долл. США

Среднее ежемесячное пособие по социальному обеспечению по состоянию на октябрь 2020 года. Это 16 807,92 доллара в год.

3 способа избежать уплаты налогов на льготы

Самый простой способ сохранить ваши пособия по социальному обеспечению свободными от подоходного налога — это поддерживать общий совокупный доход на таком низком уровне, чтобы он упал ниже пороговых значений для уплаты налога. Однако немногие предпочитают жить в бедности только для того, чтобы минимизировать свои налоги.

Более реалистичная цель — ограничить размер вашей задолженности по налогам. Вот краткое изложение трех решений:

1. Сохраняйте часть пенсионного дохода на счетах Roth

Взносы в Roth IRA или Roth 401 (k) производятся в долларах после уплаты налогов. Это означает, что они не подлежат налогообложению при выводе средств. Таким образом, выплаты из вашего Roth IRA не облагаются налогом при условии, что они получены после того, как вам исполнится 59 1/2 и у вас есть счет в течение пяти или более лет. С другой стороны, выплаты, взятые из традиционного плана IRA или 401 (k), облагаются налогом.

Это означает, что выплата Roth не повлияет на расчет вашего налогооблагаемого дохода.Это также означает, что это не приведет к увеличению налога, который вы должны платить за пособие по социальному обеспечению.

Это преимущество дает возможность подумать о сочетании обычных пенсионных счетов и счетов Roth задолго до достижения пенсионного возраста. Это сочетание даст вам большую гибкость в управлении снятием средств с каждой учетной записи и минимизирует налоги, которые вы должны выплатить по своим пособиям по социальному обеспечению.

Аналогичного эффекта можно добиться, управляя снятием средств с обычных сберегательных счетов, счетов денежного рынка или счетов с налоговой защитой.

2. Изъятие налогооблагаемого дохода до выхода на пенсию

Еще один способ минимизировать налогооблагаемый доход при получении пособия по социальному обеспечению — максимизировать или, по крайней мере, увеличить ваш налогооблагаемый доход за годы до того, как вы начнете получать пособие.

Краткий обзор

Пик заработка может быть у вас в возрасте от 59,5 лет до пенсии. Снимите часть денег со своего пенсионного счета и заплатите с нее налоги. Вы можете использовать его позже, не увеличивая налогооблагаемый доход.

Например, вы можете снять средства немного раньше — или «взять распределения» на налоговом жаргоне — со своих пенсионных счетов, защищенных от налогов, таких как IRA и 401 (k) s.Вы можете сделать распространение без штрафных санкций после возраста 59½ лет.Это означает, что вы избежите критики заслишком раннееснятие средств, но вы все равно должны платить подоходный налог с суммы, которую вы снимаете.

Поскольку снятие средств облагается налогом (если это не счет Roth), их необходимо тщательно планировать с учетом других налогов, которые вы заплатите в этом году. Цель состоит в том, чтобы платить меньше налога, делая больше выплат в течение периода, предшествующего социальному страхованию, чем после того, как вы начнете получать пособия. Для этого необходимо учитывать общую сумму налогов, получаемых от снятия средств, пособий по социальному обеспечению и любых других источников.

Также помните, что в возрасте 72 лет вы должны сниматьс этих счетов минимальные выплаты, поэтому вам необходимо спланировать обязательное снятие средств.

У этой стратегии есть еще одно преимущество. Используя эти распределения для увеличения своего дохода, когда вы выходите на пенсию или приближаетесь к пенсии, вы можете отложить подачу заявления на пособие по социальному обеспечению. И это увеличит размер выплат.

3. Купите договор аннуитета.

Аннуитет контракт квалифицирован долговечность (QLAC) является  отложенный аннуитет  финансируется за счет инвестиций от  квалифицированного пенсионного плана  или ИРА.

QLAC обеспечивают ежемесячные пожизненные выплаты и защищены от спадов на фондовом рынке. Если аннуитет соответствует требованиям IRS, он освобождается от требований минимальных правил распределения до тех пор, пока выплаты не начнутся после указанной даты начала выплаты аннуитета.

Ограничивая распределение и, следовательно, налогооблагаемый доход при выходе на пенсию, QLAC могут помочь минимизировать налоговые отчисления, взимаемые с ваших пособий по социальному обеспечению.Согласно действующим правилам, физическое лицо может потратить 25% или 135 000 долларов США (в зависимости от того, что меньше) от пенсионного сберегательного счета или IRA, чтобы купить QLAC с единовременным страховым взносом.Чем дольше человек живет, тем дольше выплачивается QLAC.

Доход QLAC может быть отсрочен до достижения 85-летнего возраста. Супруг (а) или кто-либо другой может быть совместным аннуитетом, что означает, что оба названных лица покрываются страховкой независимо от того, сколько они живут.

Имейте в виду, что QLAC не следует покупать только для минимизации налогов на пособия по социальному обеспечению. Пенсионные аннуитеты имеют как преимущества, так и недостатки, которые следует тщательно взвесить, желательно с помощью консультанта по пенсионным вопросам.

Облагается ли социальное обеспечение налогом? FAQs

Вот несколько ответов на наиболее часто задаваемые вопросы о пособиях и налогах по социальному обеспечению.

Как определить, подлежит ли мое социальное обеспечение налогообложению?

Сложите свой валовой доход за год, включая социальное обеспечение.Если у вас небольшой или нулевой доход помимо вашего социального обеспечения, вы не должны платить налоги с этого дохода.Если вы являетесь индивидуальным подателем налоговой декларации и имеете годовой валовой доход не менее 25 000 долларов, включая социальное обеспечение, до 50% ваших пособий по социальному обеспечению может облагаться налогом.Минимальная сумма для пары, подающей совместно, составляет 32000 долларов США.Если ваш валовой доход составляет 34 000 долларов или более, до 85% могут облагаться налогом.Минимум для пары — 44000 долларов.

Какой процент социального обеспечения подлежит налогообложению?

Если вы подаете заявление как физическое лицо, ваше социальное обеспечение не облагается налогом только в том случае, если ваш общий годовой доход составляет менее 25 000 долларов США. Половина этой суммы подлежит налогообложению, если ваш доход составляет от 25 000 до 34 000 долларов США. Если ваш доход выше этого, до 85% ваших пособий могут облагаться налогом.

Если вы и ваш супруг (а) подаете вместе налоговую декларацию, вы должны будете платить налоги с половины своих пособий, если ваш общий доход составляет от 32 000 до 44 000 долларов.Если ваш доход выше этого, до 85% налогооблагаемого дохода.

Должен ли я платить местные налоги на социальное обеспечение?

На момент написания статьи 37 штатов не облагают налогами пособия по социальному обеспечению.Остальные 13 при определенных обстоятельствах облагают налогом некоторых получателей.

Считается ли доход от социального обеспечения доходом?

Да, но вы можете минимизировать сумму своей ежегодной задолженности, предприняв несколько мудрых шагов до и после выхода на пенсию. Подумайте о том, чтобы вложить часть своих пенсионных сбережений в счет Roth, чтобы защитить свои изъятия от подоходного налога. Возьмите немного пенсионных денег после того, как вам 59,5, но до выхода на пенсию, чтобы позаботиться о налогах до того, как вам понадобятся деньги. И вы можете поговорить со специалистом по финансовому планированию о пенсионном аннуитете.

Суть

Большинство советов по пособиям социального обеспечения сосредоточено на том, когда вам следует начать получать пособия. В наши дни короткий ответ — подождать, пока вам не исполнится 70, чтобы максимально увеличить получаемую сумму. Но есть еще одно важное соображение, и это как предотвратить значительную часть вашего пенсионного дохода, получаемого вашим пособием по социальному обеспечению. И ответ на это — заблаговременно спланировать, чтобы минимизировать общее налоговое бремя в пенсионные годы.