Как я могу рассчитать коэффициент достаточности капитала первого уровня?
Капитал первого уровня в соответствии с Базельским соглашением измеряет основной капитал банка. Коэффициент достаточности капитала первого уровня измеряет финансовое состояние банка, его основной капитал по отношению к его общим активам, взвешенным с учетом риска (RWA). В соответствии с Базелем III банки и финансовые учреждения должны поддерживать минимальный коэффициент капитала первого уровня, чтобы предотвратить непредвиденные убытки, подобные тем, которые произошли во время финансового кризиса 2008 года. Минимальный коэффициент капитала первого уровня составляет 6%.
Объяснение капитала 1-го уровня
Капитал первого уровня включает в себя собственный капитал и нераспределенную прибыль банка. Активы, взвешенные с учетом риска, – это активы банка, взвешенные в соответствии с их подверженностью риску. Например, наличные деньги несут нулевой риск, но существуют различные весовые коэффициенты риска, которые применяются к конкретным займам, таким как ипотека или коммерческие займы. Весовой коэффициент риска – это процент, который применяется к соответствующим кредитам для достижения общих активов, взвешенных с учетом риска. Чтобы рассчитать коэффициент капитала первого уровня банка, разделите его капитал первого уровня на его общие активы, взвешенные с учетом риска.
6%
Минимальный коэффициент капитала первого уровня.
Капитал 2 уровня
Капитал 2-го уровня состоит из любого дополнительного капитала, имеющегося у банка, например, резервов на покрытие убытков и переоценки, а также нераскрытых резервов. Капитал 2-го уровня рассматривается отдельно при анализе банковских рисков, поскольку он обычно менее безопасен, чем капитал 1-го уровня.
Требования к капиталу первого уровня
Коэффициент достаточности капитала первого уровня может быть выражен как весь основной капитал банка или как коэффициент обычного капитала первого уровня или коэффициент CET1. Коэффициент CET1 исключает привилегированные акции и неконтролирующие доли из общей суммы капитала первого уровня; следовательно, он всегда меньше или равен коэффициенту общего капитала.
Согласно Базельским соглашениям, банки должны иметь минимальный коэффициент капитала 8%, из которых 6% должны составлять капитал первого уровня. Коэффициент 6% уровня 1 должен составлять не менее 4,5% от CET1.
В период 2-19 требования Базеля III будут полностью выполнены, и банкам потребуется обязательный «буфер сохранения капитала» в размере 2,5% активов банка, взвешенных с учетом риска, что доводит общий минимальный CET1 до 7% (4,5% плюс 2,5%). %). Если наблюдается высокий рост кредита, банкам может потребоваться дополнительный буфер в размере до 2,5% взвешенного с учетом риска капитала, состоящего из капитала CET1.
Ссуды – это активы для банков
Хотя это кажется нелогичным, ссуды считаются активами для банков, потому что банки получают доход от ссуд в виде процентов от заемщиков. С другой стороны, депозиты являются обязательствами, поскольку банк выплачивает владельцам вкладов проценты.
Как определить, хорошо ли капитализирован банк
Регулирующие органы используют коэффициент достаточности капитала 1 уровня, чтобы определить, является ли банк хорошо капитализированным, недокапитализированным или адекватно капитализированным относительно минимальных требований.
Например, акционерный капитал банка ABC составляет 3 миллиона долларов, а нераспределенная прибыль – 2 миллиона долларов, поэтому его капитал первого уровня составляет 5 миллионов долларов. Банк ABC имеет активы в размере 50 миллионов долларов, взвешенные с учетом риска. Следовательно, коэффициент достаточности капитала первого уровня банка составляет 10% (5 миллионов долларов США / 50 миллионов долларов США), и он считается хорошо капитализированным по сравнению с минимальным требованием.
С другой стороны, банк DEF имеет нераспределенную прибыль в размере 600 000 долларов и акционерный капитал в размере 400 000 долларов. Таким образом, его капитал первого уровня составляет 1 миллион долларов. Банк DEF имеет активы в размере 25 миллионов долларов, взвешенные с учетом риска. Следовательно, коэффициент достаточности капитала первого уровня банка DEF составляет 4% (1 миллион долларов / 25 миллионов долларов США), что является недокапитализированным, поскольку оно ниже минимального коэффициента капитала первого уровня в соответствии с Базель III.
Bank GHI имеет капитал первого уровня в размере 5 миллионов долларов США и активы, взвешенные с учетом риска, в размере 83,33 миллиона долларов США. Следовательно, коэффициент достаточности капитала первого уровня банка GHI составляет 6% (5 миллионов долларов США / 83,33 миллиона долларов США), что считается адекватным капиталом, поскольку он равен минимальному коэффициенту капитала первого уровня.