Как Amazon взимает налоги со своей продукции?

Если вы продаете товары в Интернете, вам необходимо убедиться, что вы соблюдаете растущее количество онлайн- законов о налогах с продаж в Соединенных Штатах. Раньше считалось, что если вы продавали товар в Интернете, потребитель уходил, не уплатив налога с продаж, а продавец избегал сбора налогов и денежных переводов. Сейчас все по-другому, и никто не пострадал больше, чем Amazon.com (NASDAQ: AMZN ), крупнейший в мире интернет-магазин и бывший главный магазин, где можно было покупать товары, избегая при этом местных государственных налогов с продаж.

Технически говоря, Amazon не взимает налог с продаж, потому что налоги могут взимать только правительства. Что Amazon может сделать, так это настроить процессы и системы, через которые налоги будут взиматься с онлайн-транзакций. Поскольку в Соединенных Штатах нет федерального налога с продаж, это означает, что Amazon должен соблюдать множество различных налоговых юрисдикций штатов.

Ключевые выводы

  • Налоговые переводы — это процесс отправки собранных налогов правительству и один из самых сложных аспектов ведения бизнеса в Интернете.
  • Amazon — крупнейший в мире онлайн-ритейлер, который должен соблюдать налоговые кодексы штатов во многих юрисдикциях.
  • Сторонние продавцы на Amazon несут ответственность за уплату государственных налогов в штатах, где они имеют значительное присутствие или «связь».
  • Стороннее программное обеспечение может помочь обеспечить полную и своевременную уплату всех государственных налогов.

Как рассчитывается и оценивается налог с продаж Amazon

Законы, регулирующие налоги с продаж в Интернете, различаются в зависимости от штата.Например, в Колорадо покупки на Amazon.com должны включать налог с продаж в размере 2,9%1,  что намного ниже, чем в Иллинойсе, где базовая ставка составляет 6,25% плюс любые муниципальные или городские сборы, часто дополнительно на 1%.  Конечно, налог платят потребители, а не Amazon, но компания должна уделять время и ресурсы процессу сбора.

Региональные налоги с продаж в Интернете являются частью постоянно развивающейся темы, и система претерпела заметные изменения, поскольку правительства штатов старались догнать розничную торговлю через Интернет.К августу 2016 года 28 штатов взимали налог с продаж на товары, продаваемые через Amazon.com, включая Калифорнию, Техас, Иллинойс и Нью-Йорк.В 2013 году это число превысило 23 штата. К концу 2015 года примерно 80% населения США проживало в штатах, где Amazon собирала налоги с продаж.

Безналоговые покупки на Amazon официально прекратились в 2017 году, когда онлайн-ритейлер начал собирать налог с продаж с покупок в последних штатах, где он этого еще не делал.4 В  четырех других штатах — Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон — налог с продаж не взимается, а на Аляске действуют муниципальные налоги с продаж, но не общегосударственные налоги.  

Налог с продаж Amazon для продавцов

Amazon — не единственная организация, которой нужно беспокоиться о налогах на покупки в Интернете.Каждый продавец Amazon также должен платить налоги с продаж, и любой сторонний продавец, который забудет это сделать, может столкнуться с серьезными налоговыми обязательствами.  Это все еще новая и незнакомая ответственность для продавцов, и многие ошибаются или полностью ее игнорируют.

Продавцы Amazon должны уметь определять три переменные: где у продавца есть бизнес-присутствие или налоговая связь, кто и как собирает налог, и как работает процесс налоговых переводов.

Налоговая связь, одна из четырех составляющих законодательства США о налогах с продаж, зависит от штата или региона, в котором продавец ведет бизнес, а не от того, где находится покупатель или как товар перемещается между ними.Если у продавца есть физические офисы в нескольких юрисдикциях, будь то офисы или розничные магазины в магазинах, продавец должен знать о различных налоговых законах в каждой юрисдикции.Это может занять много времени и сбить с толку, поскольку налоговое законодательство в разных странах сильно различается.В некоторых штатах приняты законы или так называемые «законы Amazon», согласно которым все интернет-продавцы должны собирать налоги с продаж.Эти законы справедливы даже для продавцов, которые физически не присутствуют в штате.

Сбор налогов с продаж может производиться либо самими продавцами, либо через Amazon, что позволяет продавцам выбирать автоматизированную программу, которую Amazon предлагает за 2,9% комиссии.  Продавец по-прежнему несет ответственность за сбор и добавление идентификационных номеров налогоплательщиков для каждого из своих соседей.

Суть

Перевод налогов, или процесс отправки собранных налогов государству, является одним из самых сложных аспектов продажи товара, особенно для малого бизнеса. Это связано с тем, что перевод налога может занять много времени, и в нем легко ошибиться. Продавцам рекомендуется использовать сторонние программные решения, чтобы помочь обеспечить уплату налогов в полном объеме и вовремя, или даже проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы проанализировать закон.