Планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами: Понимание разницы

Обзор

Пенсионные планы, финансируемые работодателями, в России, как и во многих других странах, делятся на две основные категории: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами. Эти планы различаются тем, как они обеспечивают пенсионные выплаты сотрудникам, а также уровнем контроля и риска. Понимание разницы между этими двумя типами планов крайне важно для людей, планирующих свой выход на пенсию в России.

План с установленными выплатами

План с установленными выплатами, также известный как традиционный пенсионный план, гарантирует каждому участнику определенную сумму пенсионных выплат. Размер пособия определяется на основе таких факторов, как заработная плата и стаж работы сотрудника. В плане с установленными выплатами работодатель отвечает за финансирование и гарантирование пенсионных выплат для сотрудников.
В рамках плана с установленными выплатами сотрудники имеют ограниченный контроль над средствами до достижения ими пенсионного возраста. Работодатель несет инвестиционный риск и отвечает за управление инвестициями и распределение средств среди вышедших на пенсию сотрудников. Это означает, что работодатель отвечает за то, чтобы доход от инвестиций был достаточным для покрытия установленного размера пособий.
Планы с установленными выплатами могут предлагать варианты выплат в виде аннуитета или единовременных платежей. При аннуитетном плане выплаты распределяются ежемесячно до самой смерти пенсионера, обеспечивая стабильный доход. Единовременный платеж, с другой стороны, обеспечивает всю стоимость плана одним платежом. В России пенсионные планы с установленными выплатами чаще всего встречаются в государственном секторе, особенно на государственных должностях.

План с установленными взносами

Пенсионные планы с установленными взносами, такие как 401(k) в США или аналогичные пенсионные планы в России, отличаются от пенсионных планов с установленными выплатами по нескольким ключевым параметрам. В планах с установленными взносами сотрудники в первую очередь финансируют свои пенсионные накопления. У них есть возможность отчислять часть своей зарплаты в план путем доналоговых отчислений из заработной платы. Работодатель может принять решение о софинансировании части взносов работника до определенного предела.
В рамках плана с установленными взносами сотрудники имеют больше возможностей контролировать свои пенсионные накопления. Они могут выбрать способ инвестирования своих взносов из ряда вариантов инвестиций, предлагаемых планом. Эти варианты обычно включают взаимные фонды, фонды денежного рынка, а иногда отдельные акции или аннуитеты. Рост инвестиций по плану с установленными взносами не облагается налогом до тех пор, пока средства не будут изъяты при выходе на пенсию.
В отличие от планов с установленными выплатами, пенсионное пособие по плану с установленными взносами не гарантировано. Окончательный размер пособия зависит от таких факторов, как эффективность инвестиций и размер взносов работника. При использовании плана с установленными взносами работник берет на себя ответственность за накопление и инвестирование средств для выхода на пенсию.

Основные различия и соображения

Переход от планов с установленными выплатами к планам с установленными взносами является глобальной тенденцией, в том числе и в России. Этому способствовало несколько факторов, в том числе стремление к экономии средств и желание переложить инвестиционные риски и риски долголетия с работодателей на работников.
Вот некоторые ключевые различия и соображения, которые следует иметь в виду при сравнении планов с установленными выплатами и планов с установленными взносами:

1. Инвестиционный риск: в плане с установленными выплатами работодатель несет инвестиционный риск и отвечает за то, чтобы средства могли покрыть обещанные пенсионные выплаты. В плане с установленными взносами инвестиционный риск несет работник, поскольку окончательный размер пособия зависит от эффективности выбранных инвестиций.
2. Контроль и гибкость: Планы с установленными взносами предоставляют сотрудникам больше контроля и гибкости в отношении их пенсионных накоплений. Они могут выбирать, сколько отчислять, как инвестировать свои взносы, и имеют возможность менять свой выбор инвестиций с течением времени. Планы с установленными выплатами, напротив, предоставляют фиксированную сумму выплат, определяемую факторами, не зависящими от работника.
3. Стоимость и администрирование: Планы с установленными выплатами могут быть более дорогостоящими и сложными в управлении из-за необходимости составления актуарных прогнозов и страхования гарантий. Планы с установленными взносами, по сравнению с этим, обычно менее затратны и более просты в управлении.
4. Взносы работодателя: Хотя оба типа планов могут включать в себя взносы работодателя, их структура различается. В плане с установленными выплатами работодатель финансирует и гарантирует пенсионные выплаты. В плане с установленными взносами работодатель может выбрать процентное соотношение взносов работника до определенного предела.
5. Волатильность рынка: Планы с установленными взносами подвергают сотрудников риску волатильности рынка, поскольку окончательный размер пособия зависит от эффективности инвестиций. Планы с установленными выплатами, напротив, защищают сотрудников от колебаний рынка, поскольку обеспечивают заранее определенный размер пособия.
6. Переносимость: Планы с установленными взносами обычно предлагают большую переносимость, позволяя сотрудникам переносить свои пенсионные накопления при смене работы. Планы с установленными выплатами могут иметь ограничения на переносимость, поскольку выплаты привязаны к конкретному работодателю.

Заключение

Понимание различий между планами с установленными выплатами и планами с установленными взносами очень важно для людей, планирующих свой выход на пенсию в России. Планы с установленными выплатами гарантируют определенный размер пенсионных выплат и обычно финансируются и управляются работодателем. Планы с установленными взносами, с другой стороны, требуют, чтобы сотрудники сами вносили взносы в свои пенсионные накопления, и предлагают больше контроля и гибкости в выборе инвестиций.
При сравнении этих двух типов планов важно учитывать такие факторы, как инвестиционный риск, контроль и гибкость, стоимость и администрирование, взносы работодателя, волатильность рынка и возможность переноса. Переход от планов с установленными выплатами к планам с установленными взносами стал глобальной тенденцией, вызванной экономией средств и желанием переложить инвестиционные риски на плечи сотрудников.
В России планы с установленными выплатами чаще встречаются в государственном секторе, в то время как планы с установленными взносами, такие как индивидуальные пенсионные счета (IRA) и добровольные пенсионные фонды, более распространены в частном секторе.
Независимо от типа пенсионного плана, людям крайне важно начать планировать и откладывать деньги на пенсию как можно раньше. Консультация с финансовым консультантом или специалистом по пенсионному планированию может помочь людям принять обоснованное решение о том, какой план наиболее подходит для достижения их долгосрочных финансовых целей.

Вопросы и ответы

Что такое план с установленными выплатами?

План с установленными выплатами — это тип пенсионного плана, финансируемого работодателем, который гарантирует определенный размер пенсионных выплат каждому участнику на основе таких факторов, как зарплата и стаж работы. Работодатель отвечает за финансирование и управление планом.

Что такое план с установленными взносами?

План с установленными взносами — это пенсионный план, в котором сотрудники в основном финансируют свои пенсионные накопления. Они контролируют свои взносы и выбор инвестиций. Окончательный размер пособия зависит от таких факторов, как эффективность инвестиций и взносы сотрудников.

Какой план обеспечивает большую гибкость и контроль над пенсионными накоплениями?

План с установленными взносами обеспечивает большую гибкость и контроль над пенсионными накоплениями. Сотрудники могут выбирать, сколько вносить и как инвестировать свои взносы. Кроме того, у них есть возможность со временем изменить свой выбор инвестиций.

В чем заключаются основные различия между планами с установленными выплатами и планами с установленными взносами?

Основные различия между планами с установленными выплатами и планами с установленными взносами заключаются в том, кто несет инвестиционный риск, в степени контроля и гибкости пенсионных накоплений, в стоимости и администрировании планов, а также в гарантиях пенсионных выплат.

Распространены ли в России планы с установленными взносами?

Да, планы с установленными взносами, такие как индивидуальные пенсионные счета (IRA) и добровольные пенсионные фонды, более распространены в частном секторе в России. Планы с установленными выплатами чаще встречаются в государственном секторе, особенно на государственных должностях.

Что произойдет, если я сменю работу с планом с установленными выплатами?

Если вы смените работу по плану с установленными выплатами, переносимость ваших льгот может быть ограничена. Планы с установленными выплатами привязаны к конкретному работодателю, поэтому вы не сможете перенести свои выплаты на новое место работы. Однако в зависимости от правил и положений плана вы можете иметь право на выплату или пенсионные опции. Важно проконсультироваться с администратором плана или финансовым консультантом.