Финансовая энциклопедия

Насколько иждивенец снижает ваши налоги?

Ребенка налоговый кредит стоит до $ 2000 за 2020 налоговый год, для тех, кто отвечает его требованиям. Наличие детей-иждивенцев также может позволить вам претендовать на другие значительные налоговые льготы, включая кредит на заработанный доход (EIC). В совокупности многие американские семьи экономят на налогах.

Детский налоговый кредит постепенно отменяется при более высоких уровнях дохода. Кредит уменьшается до нуля поэтапно, когда доход превышает 400 000 долларов США при совместном возврате и более 200 000 долларов США при возврате одного лица и главы семьи.

Если вы не соответствовали требованиям в предыдущие годы, ежегодно проверяйте свое право на участие, чтобы не упустить эту налоговую льготу.

Краткий обзор

В рамках Закона оамериканском плане спасения от 2021 года верхний предел налогового кредита на детей был увеличен до 3000 долларов в 2021 году для детей в возрасте от шести до 17 лет, а также до 3600 долларов для детей младше шести лет.Кредит теперь также полностью возвращается.Кредит теперь начинает постепенно прекращаться при следующих уровнях дохода: 75,00 долларов для индивидуальных лиц, 112 500 долларов для глав домохозяйств и 150 000 долларов для супружеских пар, подающих документы совместно.

Как ребенок считается иждивенцем

Существуют определенные условия, которые вы должны выполнить, если собираетесь объявить своего ребенка иждивенцем. Вы должны убедиться, что прошли тест на отношения. Существуют различные отношения, которые подходят:

  • Вы являетесь законным родителем ребенка по крови или браку, либо вы усыновили ребенка.
  • Ребенок — ваш приемный ребенок или приемный ребенок.
  • Ребенок — брат или сестра, сводный брат или сводный брат.
  • Ребенок находится на иждивении любого из этих родственников.

Ребенок также должен проживать с вами более шести месяцев в течение года, если только развод или развод не помешают этому. Это условие не распространяется на рождение или смерть ребенка в течение года.

К концу налогового года также учитывается возраст ребенка. Ребенку должно быть меньше 19 или 24 года, если он или она учится на дневном отделении не менее пяти месяцев в году. На детей с постоянной инвалидностью не распространяется возрастное правило.

В течение налогового года ребенок не может предоставить более половины своей собственной поддержки. Наконец, ребенок не может подавать совместную налоговую декларацию, если не требует возврата удержанных налогов.

Налоги, дети и развод

Только одно лицо может объявить ребенка иждивенцем в течение одного налогового года, что означает, что оба родителя не могут этого сделать, включая тех, кто разведен.В случае развода заявление может подать родитель, с которым ребенок проживал большую часть налогового года.Если оба родителя получают равное время в течение налогового года,то заявление может податьродитель с самым высоким скорректированным валовым доходом (AGI).4

Если налогоплательщики не являются родителями ребенка, тот, у кого самый высокий AGI, может претендовать на иждивенца на основании своей налоговой декларации.

Родители без опеки и освобождение

Родитель, не являющийся опекуном, в некоторых случаях может воспользоваться освобождением от иждивенцев, но это требует сотрудничества обоих родителей, а также двух листов бумаги:

  1. Родитель-опекун отказывается от своего права на освобождение, подписывая Форму 8332 « Отказ от права на освобождение ребенка от уплаты налогов со  стороны родителя-опекуна» ;
  2. Родитель, не являющийся опекуном, прилагает форму 8332 к своей налоговой декларации.

Кредит на заработанный доход и соответствующие критерии для ребенка

Соответствующий ребенок не может быть заявлен более чем одним лицом для получения кредита на заработанный доход. Ребенок также должен пройти тесты на родство, возраст и проживание. Если у вас нет ребенка, вы (или ваш супруг (а), если подаете совместно) должны быть не моложе 25 лет, но не моложе 65 лет. И вы (и ваш супруг (а), если подаете совместно) не можете считаться иждивенцем другого лица.

Краткий обзор

Американский план спасения также расширил право на участие в программе EIC, отменив верхний предел (65 лет) и снизив нижний предел до 19.

Наконец, вы (и ваш супруг (а), если подаете совместно) должны проживать в Соединенных Штатах более половины налогового года.

Квалифицированные иждивенцы

Квалифицированный иждивенец для целей налогообложения может быть либо правомочным ребенком, либо другим подходящим родственником (налоговый кредит на ребенка и EIC не могут применяться к другим квалифицируемым родственникам). Чтобы квалифицироваться как иждивенец, ребенок должен быть гражданином или резидентом Соединенных Штатов, либо резидентом Канады или Мексики. Если ребенок проживает в Канаде или Мексике, он должен соответствовать всем остальным требованиям для получения налоговой льготы и иметь номер социального страхования.

Вы не можете заявить кого-либо в качестве иждивенца, если это лицо также подает налоговую форму и берет на себя личное освобождение от налогов или требует иждивенцев.Любой человек, состоящий в браке и подающий совместную декларацию, не может считаться иждивенцем.

Другие иждивенцы

Для других иждивенцев, которые не имеют права на налоговый кредит в размере 2000 долларов на ребенка, предоставляется кредит в размере 500 долларов США.Иждивенец должен быть гражданином США, гражданином США или проживать в США. У иждивенца также должен быть действующий идентификационный номер (ATIN, ITIN или SSN).

 


Похожие статьи