Как создать трастовый фонд в Австралии

В Австралии трастовые фонды являются одними из самых популярных инвестиционных структур страны. Хотя многие ошибочно полагают, что доверительные фонды принадлежат исключительно сверхбогатым, в действительности даже умеренно обеспеченные люди могут использовать трасты для защиты своих личных, семейных и деловых активов. Но создание трастового фонда может быть сложной задачей.

По этой причине очень важно действовать осторожно и целеустремленно. В этой статье мы рассмотрим различные типы трастов, которые признает Австралия, а также то, что вам нужно сделать, чтобы его создать.

Ключевые выводы

  • В Австралии трастовый фонд является ключевой структурой, обеспечивающей безопасную передачу активов отдельными лицами выбранным бенефициарам.
  • Траст — отличный инструмент для отделения активов человека от его имущества или портфеля, эффективно защищая эти активы от кредиторов в процедурах банкротства или истцов в судебных процессах.
  • Активы в трасте могут включать акции, облигации, наличные деньги, недвижимость, антиквариат и изобразительное искусство.

Что такое трастовый фонд?

Слово « доверие» — это обобщающий термин, используемый для обозначения множества структур, каждая из которых имеет свои собственные процедуры, правила и налоговые аспекты. Но, по сути, траст — это частное юридическое соглашение, в котором право собственности на активы, такие как акции, облигации, наличные деньги, недвижимость, антиквариат и предметы искусства, хранятся на счете, которым управляет физическое лицо или группа лиц. физических лиц в пользу другого лица или лиц.

Лица, которые изначально предоставляют активы, обычно называются учредителями. Лица, которым поручено управлять трастами и распределять назначенные им активы, известны как попечители.

Наконец, те, кто в конечном итоге получает активы, содержащиеся в трастах, называются бенефициарами.

Зачем создавать доверие?

Трасты в основном создаются для отделения активов человека от его личного имущества. После того, как учредитель передает эти активы трасту, они больше не владеют ими, эффективно защищая активы от кредиторов в процедурах банкротства или истцов в судебных процессах.

Другие причины для создания траста включают:

  • Контроль за активами лиц, которые слишком молоды или неспособны вести собственные финансовые дела
  • Защита расточителей от разбазаривания их состояния
  • Управление и распределение пенсионных / пенсионных фондов во время трудовой деятельности человека

Типы австралийских трастов

Австралия признает следующие типы трастов:

1. Семейные или дискреционные трасты

Семейный траст (также известный как дискреционный траст), одна из самых распространенныхструктурмалого бизнеса в Австралии, идеально подходит для семей с частным бизнесом и другими видами деятельности, приносящими доход.Такие трасты дают попечителям право решать, кто получает распределения и как часто происходят выплаты.Семейные трасты, принятые в каждом штате Австралии, относительно легко создать и использовать.

2. Единичные или фиксированные трасты

Блок доверие (также известное как фиксированное доверие) отличается от семейного доверия в том,что попечитель вобщем случаене проводить посвоему усмотрению по распределению активов бенефициаров.Эти структуры делят трастовую собственность на единицы, похожие на акции.Каждый бенефициар (известный как «держатель паев») владеет определенным количеством этих паев, и в конце каждого года каждый держатель паев получает распределение от траста в зависимости от количества удерживаемых паев.Идеально, когда задействовано несколько семей, паевые инвестиционные фонды работают как компания.

Другой тип фиксированного паевого траста — это публичный паевой траст.В этом типе траста паи предлагаются общественности, котируются на фондовой бирже или принадлежат 50 или более лицам.

3. Гибридные трасты

Гибридный траст обладает характеристиками как дискреционных, так и паевых трастов.Доверительный управляющий имеет право распределять доход и капитал траста между назначенными бенефициарами — как в случае дискреционных трастов.Однако доход и капитал распределяются пропорционально, как и в случае паевых фондов, в зависимости от количества паев, которыми владеет каждый бенефициар.Гибридные трасты часто являются предпочтительными структурами, когда речь идет о значительных инвестиционных активах из-за их налоговых льготпо подоходному налогу и налогу на прирост капитала.4

4. Специальные трасты для людей с ограниченными возможностями

Созданный в сентябре 2006 года специальный фонд для лиц с ограниченными возможностями позволяет ближайшим членам семьи и лицам, осуществляющим уход, создавать траст в интересах другого члена семьи. Прежде чем траст может быть учрежден, потенциальный бенефициар должен быть признан инвалидом в соответствии с требованиями законодательства траста.

Затем членам семьи будет разрешено делать частные финансовые взносы для будущего и текущего ухода за бенефициаром.Бенефициар траста может использовать деньги траста для оплаты различных расходов, включая медицинские расходы и расходы на проживание.

Создание траста

Создание семейного траста может быть несложным процессом, который вы можете выполнить с помощью онлайн-сервиса «сделай сам» за небольшую плату в размере около 150 долларов.Кроме того, вы заплатите гербовый сбор — налог штата. Немного более сложные структуры, требующие активного управления корпоративным доверительным управляющим, могут начинаться примерно с 1200 долларов.

При создании трастов учредители должны предпринять следующие шаги:

Шаг 1. Выбор исходных трастовых активов

Перечислите все активы с указанием их текущей стоимости, которые будут переданы в траст.

Шаг 2: Назначьте доверительного управляющего

Назначьте физическое лицо или финансовое учреждение в качестве доверительного управляющего. Выбирайте с умом, поскольку это физическое или юридическое лицо будет обладать значительными юридическими полномочиями и контролировать ваши трастовые активы.

Краткий обзор

Поскольку попечители дискреционных трастов обладают широкими полномочиями, важно выбрать ответственного и беспристрастного человека, который будет воплощать эту позицию. По этой причине, возможно, лучше всего назначить независимого доверительного управляющего, который не имеет лояльности ни к одному из бенефициаров, перечисленных в документе доверительного управления.

Шаг 3: Определите бенефициаров

Составьте список лиц или организаций, имеющих право на получение пособий. Включите процентную разбивку активов, предназначенных для каждого получателя.

Шаг 4: проект доверительного договора

Трастовый договор является юридическим документом, предписывающие правила, которые регулируют ваш фонд и полномочия назначенного опекуна. Он включает в себя цели фонда, определяет исходные активы траста, идентифицирует бенефициаров, очерчивает порядок выплаты пособий (либо единовременно, либо потоком доходов), детализирует, как траст может быть расторгнут, и устанавливает правила для работы с трастовым банковским счетом..

Акты доверительного управления должны быть подписаны и датированы всеми доверительными управляющими, выполнены в соответствии с законами штата или территории и регулярно пересматриваются и обновляются по мере необходимости. Сделки должны составляться профессионалами, обладающими специальными юридическими и финансовыми знаниями трастов.

Шаг 5: штамповка

Гербовый сбор — это налог штата, который может уплачиваться по договору доверительного управления в зависимости от штата или территории.Штампование может быть организовано напрямую через соответствующий налоговый орган или через юриста или бухгалтера в вашем штате или территории. 

Шаг 6. Зарегистрируйтесь как компания

Как и в случае с другими австралийскими бизнес-структурами, вам потребуются ABN (австралийский бизнес-номер), TFN (номер налогового файла) и название компании для траста.В зависимости от типа и сложности траста вам может потребоваться зарегистрировать его каккомпанию.

Шаг 7. Откройте банковский счет

После учреждения траста необходимо открыть трастовый банковский счет на имя доверительного управляющего. Банк может потребовать личные данные о доверительном управляющем (ах) и других вовлеченных сторонах, прежде чем он откроет счет.

Шаг 8: Начать доверительную активность

После открытия банковского счета траст начинает работать и может принимать взносы или делать инвестиции в соответствии с условиями, изложенными в трастовом договоре.

Суть

Трасты стали обычным способом структурирования финансовых дел и логичным, эффективным с точки зрения налогообложения средством распределения доходов, которые защищают богатство для будущих поколений. Критически важно сформулировать юридические отношения и обязательства, связанные с любым доверием, потому что они, как правило, безотзывны.

Хотя онлайн-платформы могут предложить некоторые рекомендации, настоятельно рекомендуется обратиться за профессиональным советом к юристу, бухгалтеру или налоговому консультанту.