Как ваш номер 401 (k) облагается налогом после выхода на пенсию?
Когда вы снимаете средства со своего 401 (k) — или «принимаете распределения», на жаргоне IRS — вы одновременно получаете доход от этой пенсионной опоры и сталкиваетесь с ее налоговыми последствиями. Для большинства людей, и с большинством 401 (k) s, выплаты облагаются налогом как обычный доход. Однако налоговое бремя, которое вы понесете, зависит от вашего типа: традиционный или Roth 401 (k), а также от того, как и когда вы снимаете с него средства.
Как ваш номер 401 (k) облагается налогом после выхода на пенсию?
- Налоговый режим распределения 401 (k) зависит от типа плана: традиционный или Roth.
- Традиционные выплаты 401 (k) облагаются налогом по текущей ставке подоходного налога для физических лиц.
- Как правило, снятие средств по Roth 401 (k) не облагается налогом при условии, что возраст счета составляет пять лет, а возраст владельца счета — 59,5 лет или старше.
- Соответствующие взносы работодателя в Roth 401 (k) облагаются подоходным налогом.
- Существуют стратегии, позволяющие минимизировать налоговые издержки при распределении 401 (k).
Расчет налогов на традиционном 401 (k)
Налоговые выплаты из обычного, или традиционного, 401 (k) довольно просты.Ваши взносы в план были выплачены в долларах до налогообложения , что означает, что они были сняты «с максимума» вашей валовой заработной платы, что уменьшило ваш налогооблагаемый заработанный доход и, следовательно, подоходный налог, который вы уплатили в то время.Из-за этой отсрочки налоги на фонды 401 (k) подлежат уплате после начала распределения.
Обычно выплаты из таких планов облагаются налогом как обычный доход по ставке вашей налоговой категории в год, когда вы снимаете средства. Однако есть несколько исключений, в том числе если вы родились до 1936 года и принимаете выплату как единовременную выплату. В таком случае вы можете претендовать на особый налоговый режим.
Ситуация во многом аналогична традиционной IRA , еще одному отложенному налогу на пенсионный счет, который предлагается некоторыми более мелкими работодателями (как SEP IRA ) или может быть открыт частным лицом.Взносы в традиционные IRA также делаются в долларах до вычета налогов, поэтому при снятии денег с них взимаются налоги.
Краткая справка
Если вы живете в Техасе, ваш крайний срок для подачи налоговой декларации за 2020 год и уплаты любого причитающегося налога перенесен на 15 июня 2021 года из-за федеральной декларации о стихийном бедствии, связанной с метелью. Если вы не живете в Техасе, но пострадали от шторма, вы все равно можете иметь право на отсроченный срок.
Налоги на традиционный 401 (k)
Как и в случае с другим доходом, выплаты с традиционных счетов 401 (k) и традиционных счетов IRA облагаются налогом на постепенной основе со стабильно более высокими ставками для все более высоких уровней дохода.Ставки были снижены Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года. Но основная структура, включающая семь налоговых категорий, остается неизменной, как и дифференцированные ставки.Кроме того, это сокращение истекает в 2025 году.
Например, в 2020 налоговом году, подлежащем выплате 15 апреля 2021 года, супружеская пара, которая подает совместную декларацию и вместе зарабатывает 80000 долларов США, будет платить 10% налога на первые 19 400 долларов дохода, 12% на следующие 59 550 долларов США и 22% на оставшиеся 1050 долларов.Если доход пары вырастет настолько, что войдет в следующую налоговую категорию, часть дополнительного дохода может облагаться налогом по следующей наивысшей ставке прироста в 24%.
Это повышение налоговой ставки делает важным рассмотреть вопрос о том, как снятие средств 401 (k), которое CL Sheldon & Company LLC в Александрии, штат Вирджиния. — Но более важно то, что будут делать ваши дистрибутивы 401 (k) к другим вашим налогам и сборам? ‘»
Краткая справка
27 марта 2020 года президент Трамп подписал пакет чрезвычайных мер по стимулированию распространения коронавируса на сумму 2 триллиона долларов, названный законом CARES. Он приостановил обязательные минимальные выплаты (RMD) в 2020 году. Это дало пенсионным счетам, включая 401 (k) s, больше времени, чтобы оправиться от спадов на фондовом рынке, а пенсионерам, которые могли позволить себе оставить их в покое, получили налоговые льготы в связи с отсутствием налогообложения. об обязательном снятии средств. Однако отказа от RMD на 2021 год больше нет.
Шелдон приводитв примерналогообложение пособий по социальному обеспечению .Обычно пенсионные пособия по социальному обеспечению не облагаются подоходным налогом, если общий годовой доход получателя не превышает определенной суммы.Значительное распределение 401 (k) может подтолкнуть чей-то доход к этому пределу, в результате чего большая часть пособий по социальному обеспечению станет налогооблагаемой, если бы они не облагались налогом без распределения.Если ваш годовой доход превышает 34 000 долларов (44 000 долларов для супружеских пар), 85% пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом.
Такой пример подчеркивает важность уделения пристального внимания тому, когда и как вы снимаете деньги со своего 401 (k).
Налоги на Roth 401 (k)
С Roth 401 (k) налоговая ситуация иная.Как и в случае с Roth IRA, деньги, которые вы вносите в Roth 401 (k), вносятся в долларах после уплаты налогов, что означает, что вы не получили налогового вычета за взнос в то время.Итак, поскольку вы уже облагались налогом на взносы, маловероятно, что вы также будете облагаться налогом на свои дистрибутивы при условии, что ваши дистрибутивы соответствуют требованиям.
Чтобы распределения соответствовали требованиям, Roth должен быть достаточно «старым» (то есть быть установленным) с момента вашего вклада в него, а вы должны быть достаточно взрослыми, чтобы снимать средства без штрафных санкций. «В то время как обозначенный Roth 401 (k) растет без налогов, будьте осторожны, чтобы Dougherty & Associates в Цинциннати, штат Огайо.
Одно важное замечание: эти правила и ограничения применяются к деньгам, заработанным на вашей учетной записи: всему, что сверх того, что вы на нее положили.В отличие от традиционного 401 (k), вы можете в любое время без штрафных санкцийполучить распределение ваших взносов из сорта Roth.Тем не менее, доходы по-прежнему необходимо указывать в налоговой декларации;фактически, весь дистрибутив.
Как и традиционный 401 (k), условия Roth 401 (k) s предусматривают, что требуемые минимальные распределения (RMD) должны начинаться к 72 годам (в отличие от Roth IRA), хотя это требование также было отменено для этих учетных записей в 2020 году после введения Закона о ЗАБОТАХ.
Однако ваш Roth 401 (k) не совсем ясен с точки зрения налогообложения.Если ваш работодатель совпадает с вашими взносами в Roth, эта часть денег считается заработанной в долларах до налогообложения.Таким образом, выдолжныбудетеплатить налоги с этих взносов, когда будете получать распределения.Они облагаются налогом как обычный доход.
Специальные налоговые стратегии 401 (k)
Некоторым налогоплательщикам другие стратегии, связанные с пенсионными счетами, могут позволить снизить налоговые ставки.
Объявить акции компании приростом капитала
Некоторые компании награждают сотрудников акциями и часто поощряют получателей держать эти инвестиции в пределах 401 (k) s или других пенсионных счетов. Хотя этот механизм может иметь недостатки, его потенциальные плюсы могут включать более благоприятный налоговый режим.
Кристофер Кэннон, MS, CFP®, RetireRight Pittsburgh , говорит: « учитывается в приросте капитала. ставки, а не [как] обычный доход. Это может привести к огромной экономии налогов. Слишком многие участники и консультанты упускают это, распределяя деньги или передавая 401 (k) IRA ».
В целом специалисты по финансовому планированию считают уплату налога надолгосрочный прирост капитала более выгодной для налогоплательщиков, чем уплата подоходного налога.Для тех, кто находится в более высоких налоговых категориях, ставки налога на прибыль примерно вдвое превышают ставки налога на прирост капитала.Начиная с 2020 и 2021 налогового года, ставки налога на прирост капитала равны нулю, 15% и 20%, в зависимости от уровня вашего дохода.
Пролонгировать фонды
Вы также можете избежать налогообложения своих доходов в прямого пролонгации , никаких дополнительных налогов не взимается.Если пролонгация не является прямой, то есть средства распределяются между владельцем счета, а не от одного учреждения к другому, средства должны быть депонированы на другой счет Roth 401 (k) или Roth IRA в течение 60 дней, чтобы избежать налогообложения.
Кроме того, косвенное продление означает, что часть распределения, относящаяся к взносам, не может быть передана другому Roth 401 (k), но может быть переведена в Roth IRA.Часть дохода от распределения может быть депонирована на счет любого типа.
Суть
Управление и минимизация налогового бремени вашей учетной записи 401 (k) начинается с выбора между Roth 401 (k), финансируемым за счет отчислений после уплаты налогов, и традиционным 401 (k), который получает доход до налогообложения. Некоторые профессионалы советуют держать и то, и другое, чтобы свести к минимуму риск уплаты всех налогов сейчас или всех позже.
Как и в случае со многими другими решениями о выходе на пенсию, выбор между счетами Roth и обычными счетами — если у вас есть доступ к обоим — будет зависеть от таких индивидуальных факторов, как ваш возраст, доход, налоговая категория и статус страны. Учитывая сложность взвешивания этих и других соображений, разумно обратиться за профессиональным советом.
Статья подготовлена NESrakonk.ru