Инвестиционный центр

Что такое Инвестиционный центр?

Инвестиционный центр – это бизнес-единица в фирме, которая может использовать капитал для непосредственного вклада в прибыльность компании. Компании оценивают эффективность инвестиционного центра по доходам, которые он приносит от инвестиций в основной капитал, по сравнению с общими расходами.

Инвестиционный центр иногда называют инвестиционным подразделением.

Ключевые моменты

  • Инвестиционный центр – это бизнес-единица, в которой фирма использует собственный капитал для получения прибыли, приносящей пользу фирме.
  • Финансирующее подразделение производителя автомобилей или универмага является типичным примером инвестиционного центра.
  • Инвестиционные центры становятся все более важными для фирм, поскольку финансиализация заставляет компании искать прибыль от инвестиционной и кредитной деятельности в дополнение к основному производству.

Понимание инвестиционных центров

Различные подразделения внутри компании классифицируются как генерирующие прибыль или текущие расходы. Организационные отделы подразделяются на три единицы: МВЗ , МВП и инвестиционный центр. Центр затрат ориентирован на минимизацию затрат и оценивается по тому, сколько расходов он несет.

Примерами отделов, составляющих центр затрат, являются отдел кадров и маркетинг. Центр прибыли оценивается по сумме полученной прибыли и пытается увеличить прибыль за счет увеличения продаж или снижения затрат. Подразделения, подпадающие под центр прибыли, включают отдел производства и продаж. Центрами прибыли и затрат могут быть не только отделы, но и подразделения, проекты, команды, дочерние компании, производственные линии или машины.

Инвестиционный центр – это центр, который отвечает за свои собственные доходы, расходы и активы и управляет собственной финансовой отчетностью, которая обычно представляет собой баланс и отчет о прибылях и убытках . Поскольку затраты, выручка и активы должны определяться отдельно, инвестиционным центром обычно является дочерняя компания или подразделение.

Инвестиционный центр можно классифицировать как продолжение центра прибыли, где измеряются доходы и расходы. Однако только в инвестиционном центре задействованные активы также измеряются и сравниваются с полученной прибылью.

Инвестиционный центр против центра прибыли

Вместо того, чтобы смотреть, сколько прибыли или затрат имеет подразделение, как в случае с центрами прибыли фирмы , инвестиционный центр фокусируется на получении прибыли от основных средств или оборотного капитала, инвестированного специально в инвестиционный центр.

Проще говоря, эффективность отдела анализируется путем изучения активов и ресурсов, предоставленных отделу, и того, насколько хорошо он использовал эти активы для получения доходов по сравнению с его общими расходами. Делая упор на рентабельность капитала, философия инвестиционного центра дает более точное представление о том, какой вклад вносит подразделение в экономическое благополучие компании.

Используя этот подход к измерению производительности отдела, менеджеры понимают, следует ли увеличивать капитал для увеличения прибыли или закрывать отдел, неэффективно использующий вложенный капитал. Инвестиционный центр, который не может получить прибыль на вложенные средства, превышающую стоимость этих средств, считается экономически невыгодным.

Инвестиционный центр против центра затрат

Инвестиционный центр отличается от центра затрат, который не вносит прямого вклада в прибыль компании и оценивается в соответствии с затратами, которые он несет на ведение своей деятельности. Более того, в отличие от центра прибыли инвестиционные центры могут использовать капитал для покупки других активов.

Из-за этой сложности компаниям приходится использовать различные показатели, включая рентабельность инвестиций (ROI), остаточный доход и экономическую добавленную стоимость (EVA), чтобы оценивать работу отдела. Например, менеджер может сравнить рентабельность инвестиций со стоимостью капитала, чтобы оценить эффективность подразделения. Если рентабельность инвестиций составляет 9%, а стоимость капитала составляет 13%, менеджер может сделать вывод, что инвестиционный центр плохо управляет своим капиталом или активами.