Ролловер IRA

Что такое Ролловер IRA?

Ролловер индивидуального традиционный IRA или Roth IRA . Это может происходить посредством прямого перевода или чека, который хранитель распределительного счета выписывает владельцу счета, который затем переводит его на другой счет IRA.

Целью пролонгации является сохранение статуса отложенных налогов для этих активов. Ролловер IRA обычно используется для хранения активов плана 401 (k), 403 (b) или участия в прибылях, которые переводятся с спонсируемого пенсионного счета бывшего работодателя или соответствующего плана. Ролловеры IRA могут быть переведены в пенсионный план нового работодателя.

Ключевые моменты

  • Ролловер IRA позволяет физическому лицу переводить активы из квалифицированного пенсионного фонда в другой IRA без штрафных санкций и при сохранении статуса отложенного налогообложения этих инвестиций.
  • Косвенное продление может также произойти, когда бывший сотрудник может переводить активы со счета 401 (k) или 403 (b) на традиционный IRA без штрафа или изменения налогового статуса.
  • Ролловеры IRA регулируются некоторыми строгими правилами, в том числе перевод средств между счетами в течение 60 дней и только одно прямое продление в год.

Ролловер IRA не ограничивают сумму денег, которую сотрудник может пролонгировать, и позволяют владельцам счетов инвестировать в широкий спектр активов, таких как акции, облигации, ETF и паевые инвестиционные фонды.

Как работает ролловер IRA

Ролловеры IRA могут происходить с пенсионного счета, такого как 401 (k), на IRA или как перевод с IRA на IRA. Большинство пролонгаций происходит, когда люди меняют работу и хотят переместить активы 401 (k) или 403 (b) в IRA, но некоторые происходят, когда владельцы счетов хотят переключиться на IRA с лучшими преимуществами или инвестиционным выбором.

Чтобы спроектировать прямой пролонгацию, владелец учетной записи должен попросить администратора своего плана составить чек и отправить его непосредственно в IRA. При переводе с IRA на IRA попечитель из одного плана отправляет сумму пролонгации доверенному лицу из другого плана.

Если владелец счета получает чек со своего существующего IRA или пенсионного счета, он может обналичить его и внести средства в новый IRA. Однако они должны завершить процесс в течение 60 дней, чтобы избежать уплаты подоходного налога при выводе средств. Если они пропускают 60-дневный срок, Налоговая служба рассматривает эту сумму как досрочное распределение.

Непрямое опрокидывание позволяет для передачи активов от налогов отложены  401 (к) плана  с традиционной IRA. При использовании этого метода средства выдаются сотруднику чеком для зачисления на его личный счет. При косвенном переносе средств сотрудник должен повторно депонировать средства в новую IRA в течение отведенного 60-дневного периода, чтобы избежать штрафа.

Краткая справка

Переносные счета IRA обычно предоставляются брокерами – вы можете узнать больше о том, где получить эти счета, из списка Investopedia лучших брокеров для IRA Roth .

Налоги на переводы IRA

При прямых переводах IRS не удерживает налоги. Скорее вся сумма переводится напрямую с одного счета на другой. Однако, если владелец счета получает чек, который он или она вкладывает в IRA, IRS настаивает на удержании штрафа. Депозитарии или попечители должны удерживать 10 процентов по чекам из распределений IRA и 20% по распределениям с других пенсионных счетов, независимо от того, предназначены ли средства для пролонгации. Во время налогообложения эта сумма отображается как налог, уплачиваемый подателем налоговой декларации.

Однако, если владелец счета получает распределение от IRA Roth для перехода на традиционный IRA, ему не нужно платить какие-либо налоги на распределение или сообщать об этом как о доходе, поскольку IRS не облагает налогом распределения от IRA Roth.

Правила ролловеров с IRA на IRA

Многие IRA допускают только одно пролонгацию в год при переводе с IRA на IRA. Годовой календарь отсчитывается с момента, когда владелец учетной записи произвел распределение, и он не применяется к пролонгациям между традиционными IRA и IRA Roth. Лицам, которые не соблюдают это правило, возможно, придется сообщать о дополнительных переводах с IRA на IRA как о валовом доходе в том налоговом году, в котором происходит перенос. Неспособность учесть это правило – одна из наиболее частых ошибок, допущенных в отношении IRA Рота.

Обратной стороной этого является то, что некоторые банки могут взимать плату за выпуск чека другому хранителю, когда вы перемещаете свой IRA. Это ограничение на пролонгацию с IRA на IRA не распространяется на приемлемые распределения продления из плана работодателя. Таким образом, вы можете перенести более одного распределения из одного и того же квалифицированного плана,   аккаунта 403 (b) или 457 (b) в течение года. Этот одногодичный лимит также не распространяется на пролонгацию с традиционных IRA на IRA Roth (т.  Е. Конверсии Roth ).

После того, как вы получите средства от своего IRA, у вас также будет строгое 60 дней (а не два месяца) для завершения переноса на другой IRA. Если вы не завершите пролонгацию в течение отведенного времени – или не получите отказ или продление 60-дневного периода от Налоговой службы (IRS) – эта сумма будет рассматриваться  IRS как  обычный доход . Это означает, что вы должны указать эту сумму в качестве дохода в своей налоговой декларации, и любые налогооблагаемые суммы будут облагаться налогом по вашей текущей обычной  ставке подоходного налога . Кроме того, если вам не исполнилось 59,5 лет, когда   произошло распределение , вы столкнетесь с 10% штрафом за снятие средств.