Индивидуальный пенсионный счет (IRA): Что это такое, 4 типа

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) — это долгосрочный сберегательный счет, который предоставляет гражданам налоговые преимущества при накоплении средств на пенсию. Он является популярным инвестиционным инструментом в США, и хотя эта статья написана на английском языке, информация может быть применима и для граждан России.

Понимание IRA

IRA предназначен для людей с заработанным доходом, которые не имеют доступа к пенсионным планам, финансируемым работодателем, таким как 401(k). Она позволяет людям копить и инвестировать средства на пенсию, пользуясь при этом определенными налоговыми льготами.

Виды IRA

Существует четыре основных типа IRA:

  1. Традиционные IRA: Взносы в традиционные IRA часто облагаются налогом, а инвестиции растут с отсрочкой уплаты налога до момента снятия. Снятие средств обычно облагается подоходным налогом.
  2. Roth IRAs: Взносы в Roth IRA делаются с дохода после уплаты налогов, то есть они не облагаются налогом. Однако квалифицированное снятие средств на пенсии не облагается налогом, включая инвестиционную прибыль.
  3. Упрощенные пенсионные планы работников (SEP) IRA: SEP IRA предназначены для самозанятых лиц и владельцев малого бизнеса. Взносы в SEP IRA облагаются налогом, а инвестиции растут с отсрочкой платежа до момента снятия.
  4. План стимулирования сбережений для сотрудников (SIMPLE) IRAs: SIMPLE IRA — это еще одна возможность для малого бизнеса предложить пенсионные льготы своим сотрудникам. Взносы облагаются налогом, а инвестиции растут с отсрочкой платежа.

Обязательные минимальные выплаты (RMD)

Начиная с 2024 года, возраст для получения обязательных минимальных выплат (RMD) из традиционных IRA был увеличен до 73 лет с 72. RMD распространяются на традиционные IRA, счета 401(k), а также SEP и SIMPLE IRA. Roth IRA не облагаются RMD. Невыплата RMD может повлечь за собой штраф в размере от 10% до 25% от не снятой суммы.

Варианты IRA

При открытии IRA люди могут выбирать из различных финансовых учреждений, включая банки, инвестиционные компании, онлайн-брокерские конторы или личных брокеров. Эти учреждения предлагают различные варианты инвестиций, такие как акции, облигации, ETF, взаимные фонды и даже самонаправляемые IRA, которые позволяют сделать более широкий выбор инвестиций.

Часто задаваемые вопросы

  1. Могу ли я сделать вклад в IRA, если у меня есть доход?
    • Да, лица, имеющие доход, могут делать взносы в IRA.
  2. Каковы ограничения по годовому доходу для вычета взносов в традиционные IRA?
    • Ограничения по доходам для вычета взносов в традиционные IRA зависят от статуса налогоплательщика и наличия у вас пенсионного плана на работе. Для получения подробной информации рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом.
  3. Существуют ли штрафы за досрочное изъятие средств из IRA?
    • Как правило, снятие средств с IRA до достижения возраста 59½ лет может повлечь за собой налоговый штраф в размере 10% от снятой суммы. Однако существуют исключения для определенных обстоятельств, таких как расходы на образование или покупка первого жилья.
  4. Могу ли я иметь несколько IRA?
    • Да, физические лица могут иметь несколько IRA, включая комбинацию различных типов, при условии, что общая сумма ежегодных взносов во все IRA не превышает лимиты взносов.

Итоги

IRA предлагают людям льготный способ сбережения и инвестирования средств на пенсию. Понимая различные типы IRA и их правила, люди могут принимать обоснованные решения о стратегии пенсионных накоплений. Важно проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы определить наилучший подход с учетом индивидуальных обстоятельств.
Обратите внимание, что хотя в этой статье представлена общая информация о IRA, перед принятием любых решений по инвестированию или пенсионному планированию всегда рекомендуется обратиться за индивидуальной консультацией к квалифицированному финансовому специалисту.

Вопросы и ответы

Могу ли я сделать вклад в IRA, если у меня есть доход?

Да, лица, имеющие доход, могут делать взносы в IRA. Если вы получаете доход из таких источников, как заработная плата, жалованье, самозанятость или алименты, вы имеете право делать взносы в IRA.

Каковы ограничения по годовому доходу для вычета взносов в традиционные IRA?

Ограничения по доходам для вычета взносов в традиционные IRA зависят от статуса налогоплательщика и наличия у вас пенсионного плана на работе. В 2021 налоговом году, если вы являетесь участником пенсионного плана на рабочем месте, вычет по взносам в традиционную IRA может быть ограничен, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает определенные пороговые значения. Для получения более подробной информации рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом.

Существуют ли штрафы за досрочное изъятие средств из IRA?

Как правило, снятие средств с IRA до достижения возраста 59½ лет может повлечь за собой налоговый штраф в размере 10% от снятой суммы. Однако существуют исключения для определенных обстоятельств, таких как расходы на образование или покупка первого жилья. Важно отметить, что для Roth IRA действуют другие правила снятия средств, и квалифицированные изъятия из Roth IRA, как правило, не облагаются налогом.

Могу ли я иметь несколько IRA?

Да, люди могут иметь несколько IRA. Более того, наличие нескольких IRA может обеспечить гибкость в плане вариантов инвестирования и диверсификации. Вы можете иметь несколько IRA одного типа или комбинацию различных типов, таких как традиционные IRA, Roth IRA, SEP IRA или SIMPLE IRA. Однако важно следить за тем, чтобы общая сумма ежегодных взносов во все IRA не превышала лимиты взносов, установленные IRS.

В чем разница между традиционной IRA и Roth IRA?

Основное различие между традиционной IRA и Roth IRA заключается в налоговом режиме взносов и снятия средств. Взносы в традиционную IRA часто вычитаются из налогооблагаемой базы, что дает немедленные налоговые преимущества. Инвестиции растут с отсрочкой уплаты налогов, то есть вы не будете платить налоги на прибыль до тех пор, пока не снимете деньги на пенсии, которые обычно облагаются подоходным налогом. С другой стороны, взносы в Roth IRA делаются с дохода после уплаты налогов и не облагаются налогом. Однако квалифицированное снятие средств на пенсии, включая прибыль от инвестиций, не облагается налогом.

Могу ли я конвертировать традиционную IRA в Roth IRA?

Да, можно преобразовать традиционную IRA в Roth IRA с помощью процесса, известного как Roth conversion. Однако важно отметить, что конвертация традиционного IRA в Roth IRA является налогооблагаемым событием. Вам придется заплатить подоходный налог с суммы конвертации в год конвертации. Рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы определить, подходит ли конвертация Roth для ваших индивидуальных обстоятельств.