IRS может закрыть эту лазейку для RMD
Большинство американцев хотя бы слышали о плане 401(k), но существует еще один пенсионный план на рабочем месте с налоговыми льготами — 403(b). План 403(b) действует аналогично плану 401(k), но обычно доступен только для работников государственного сектора и некоторых некоммерческих организаций, включая учителей, сотрудников университетов и религиозных деятелей. Хотя во многих отношениях 403(b) работает точно так же, как 401(k), до сих пор существовало ключевое различие в том, как работает обязательное минимальное распределение, когда сберегатель доходит до части своего пенсионного пути, связанной с изъятием средств. Однако новое правило Налогового управления может все изменить и сократить потенциальную лазейку для тех, кто откладывал деньги в 403(b) во время своей карьеры.
Если у вас есть 403(b), 401(k) или любой другой пенсионный план с льготным налогообложением, обратитесь за помощью к финансовому консультанту, чтобы убедиться, что вы соблюдаете все правила и нормы.
403(b) Определение
План 403(b) — это пенсионный план на рабочем месте с отсрочкой уплаты налогов, как и план 401(k). Он работает очень похоже на 401(k). Вы вносите деньги из своей зарплаты до вычета налогов. Они поступают на ваш счет и в выбранный вами портфель инвестиций. В течение многих лет они растут, принося проценты и прирост капитала. Когда вы выходите на пенсию, вы делаете отчисления из своего плана в соответствии со своими денежными потребностями, и тогда вы платите налоги с этих денег — когда они рассматриваются федеральным правительством как обычный доход. В некоторых штатах пенсионный доход полностью облагается налогом, в других — частично, в третьих — полностью освобождается от налога (а в некоторых штатах подоходный налог вообще отсутствует, что делает этот вопрос спорным)
Самое большое различие между двумя планами сводится к тому, кто их использует. Планы 401(k), как правило, предназначены для сотрудников частных компаний, а планы 403(b) — для государственных служащих и работников некоммерческих организаций.
Необходимые минимальные выплаты, определенные
.
Как отмечалось выше, деньги вкладываются в программу 403(b) до того, как они облагаются налогом. Затем они могут расти без уплаты налогов до тех пор, пока сберегатель не начнет снимать деньги при выходе на пенсию. Чтобы деньги не хранились без налогов слишком долго, правительство требует, чтобы деньги начали изыматься, когда участнику плана исполнится 72 года. Точный размер обязательного распределения можно определить с помощью диаграммы на этой странице.
Невыполнение обязательного минимального распределения каждый год может привести к значительным штрафам, поэтому важно следить за тем, что вы должны делать каждый год. RMD применяются к большинству счетов с льготным налогообложением, включая IRA, планы 403(b) и планы 401(k). Они не распространяются на счета Roth, где налоги выплачиваются до инвестирования денег.
Предлагаемое изменение правил
В настоящее время правила RMD применяются к инвестициям человека в 403(b) в целом. Если у вкладчика есть несколько контрактов 403(b), он может забирать весь свой RMD каждый год из одного контракта, что потенциально позволяет ему сохранить деньги в наиболее прибыльном из своих контрактов. Новое правило потребует, чтобы RMD забирались из каждого контракта, который есть у человека. Именно так RMD работают для планов 401(k), поэтому новое правило, по сути, заставит планы 403(b) работать как другие планы с льготным налогообложением.
Правило еще не утверждено окончательно, и PlanSponsor отмечает, что в отрасли идет активное обсуждение того, какое влияние оно окажет на мир пенсионного обеспечения в целом. Период комментариев по этому правилу продлится до 25 мая.
В итоге
Предложенное новое правило IRS изменит порядок начисления RMD для планов 403(b), требуя от вкладчиков начислять RMD по каждому контракту, имеющемуся на их счете, а не только по одному. Это правило еще не утверждено, но оно может оказать большое влияние как на вкладчиков, так и на пенсионную индустрию.
Советы по планированию выхода на пенсию
.