Что такое Налоговая служба (IRS)?
Служба внутренних доходов (IRS) — это государственное учреждение, отвечающее за администрирование налогового законодательства и сбор федеральных налогов с индивидуальных и корпоративных налогоплательщиков в Соединенных Штатах. Она действует при Министерстве финансов США и следит за соблюдением Налогового кодекса (Internal Revenue Code, IRC), который включает в себя подоходный налог, налог на дарение, налог на имущество и акцизный налог.
Как работает Налоговое управление
Налоговое управление имеет долгую историю, начиная с 1862 года, когда оно было создано президентом Авраамом Линкольном. С годами она развивалась и претерпевала реорганизации, чтобы стать тем агентством, которым она является сегодня. Основная задача IRS, расположенной в Вашингтоне, округ Колумбия, заключается в обеспечении соблюдения налогового законодательства и сборе налогов со всех американских налогоплательщиков.
IRS обрабатывает налоговые декларации, поданные физическими и юридическими лицами, и взимает с них налог. Она также осуществляет возврат налогов тем налогоплательщикам, которые имеют на это право. Кроме того, агентство предоставляет налогоплательщикам консультации и помощь, помогая им понять свои налоговые обязательства и обеспечивая соблюдение налоговых законов, принятых Конгрессом.
Для выполнения своих обязанностей IRS опирается на бюджет, утвержденный Конгрессом. Бюджет разделен на различные счета, включая обслуживание налогоплательщиков, правоприменение, поддержку операций и модернизацию бизнес-систем. Комиссар агентства контролирует его деятельность и управление.
Подача и сбор налогов
Подача налоговых деклараций является важной частью налоговой системы, и IRS предоставляет налогоплательщикам различные возможности для выполнения своих обязательств.
Подача налоговых деклараций
Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, обычно используют форму 1040, известную как Налоговая декларация физического лица США, чтобы сообщить о своих доходах, вычетах и кредитах. Существует также специальная форма, форма 1040-SR, предназначенная для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше. Корпорации, в свою очередь, используют форму 1120, Налоговую декларацию по налогу на прибыль корпораций США, чтобы сообщить о своих доходах и налоговых обязательствах.
Помимо основных форм, налогоплательщикам может потребоваться заполнить и приложить дополнительные графики, дополнения и документы, предоставленные эмитентом, такие как формы W-2 и 1099.
Налогоплательщики могут подавать свои налоговые декларации по почте или в электронном виде. IRS настоятельно рекомендует подавать декларации в электронном виде, поскольку это быстрее и эффективнее. Программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций и онлайн-платформы помогают налогоплательщикам подготовить и подать свои декларации в электронном виде.
Оплата налогов
После подачи налоговой декларации налогоплательщики обязаны уплатить все причитающиеся им налоги в IRS. Существует несколько способов оплаты:
1. Электронный перевод: Налогоплательщики могут осуществлять прямые электронные переводы со своих банковских счетов в IRS. Они также могут использовать кредитные или дебетовые карты для осуществления платежей.
2. Чек или денежный перевод: Налогоплательщики могут отправить по почте личный чек, кассовый чек или денежный перевод, подлежащий оплате в Казначейство США. В платеже должна быть указана необходимая информация: имя, адрес, номер телефона в дневное время, номер социального страхования (SSN) или идентификационный номер работодателя (EIN), налоговый год и номер соответствующей налоговой формы или уведомления.
3. Оплата при личном присутствии: Налогоплательщики могут произвести оплату наличными, назначив личную встречу в уполномоченном офисе IRS.
IRS также предлагает планы платежей для физических и юридических лиц, которые не могут оплатить свои налоги полностью. Эти планы позволяют налогоплательщикам осуществлять платежи в рассрочку в течение определенного времени.
Аудиторские проверки IRS
Налоговая служба проводит проверки, чтобы убедиться, что налогоплательщики соблюдают налоговое законодательство и точно указывают свои доходы, вычеты и кредиты. Аудиторские проверки могут проводиться как выборочно, так и по определенным признакам в налоговой декларации.
В ходе аудита IRS проверяет финансовые записи налогоплательщика и подтверждающую документацию, чтобы удостовериться в точности представленной информации. Аудиторские проверки могут проводиться посредством переписки, личных бесед или изучения документов в офисах IRS.
Если IRS обнаружит расхождения или неточности в декларации налогоплательщика, она может предложить внести коррективы и начислить дополнительные налоги, штрафы и пени. Налогоплательщики имеют право оспорить результаты проверки путем подачи административной апелляции или в суде.
Как связаться с налоговой службой
Общение с IRS необходимо налогоплательщикам, у которых есть вопросы, которым нужна помощь или которые хотят решить проблемы, связанные с их налогами. IRS предоставляет налогоплательщикам различные каналы для связи с ними:
1. Телефон: Налогоплательщики могут позвонить по бесплатной горячей линии IRS, чтобы поговорить с представителем и получить ответы на свои вопросы, связанные с налогами.
2. Почта: Письменная корреспонденция может быть отправлена в IRS по почте, включая налоговые декларации, платежи и другие документы.
3. Онлайн: На сайте IRS налогоплательщики могут найти множество информации, ресурсов и инструментов для доступа и управления своими налоговыми обязательствами В России налогоплательщики могут обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС) с вопросами и проблемами, связанными с налогообложением. ФНС является основным налоговым органом в России и отвечает за администрирование налогового законодательства и сбор налогов с физических и юридических лиц.
Вопросы и ответы
1. Какова роль Налогового управления в США?
IRS отвечает за администрирование налогового законодательства, сбор федеральных налогов и обеспечение соблюдения Налогового кодекса (Internal Revenue Code, IRC).
2. Как я могу подать документы на уплату налогов в Соединенных Штатах?
В Соединенных Штатах налогоплательщики могут подавать свои налоговые декларации, используя соответствующие формы IRS, по почте или в электронном виде.
3. Как я могу оплатить свои налоги в IRS?
Налогоплательщики могут оплатить налоги в IRS различными способами, включая электронные переводы, чеки, денежные переводы или оплату лично.
4. Что такое аудит IRS?
Аудит IRS — это проверка, проводимая IRS для подтверждения точности заявленных налогоплательщиком доходов, вычетов и кредитов.
5. Как я могу связаться с налоговой службой?
Налогоплательщики могут связаться с IRS по телефону, почте или через интернет, чтобы получить помощь, задать вопросы или решить проблемы, связанные с налогами.
Итоги
IRS играет важнейшую роль в налоговой системе США, обеспечивая соблюдение налогоплательщиками налогового законодательства и собирая налоги для финансирования деятельности правительства. Понимание того, как работает IRS, правильная подача налогов и взаимодействие с IRS в случае необходимости могут помочь физическим и юридическим лицам эффективно выполнять свои налоговые обязательства.
Примечание: Информация, представленная в этой статье, основана на статье Investopedia «What Is the Internal Revenue Service (IRS)? Как работает аудит» и предназначена только для информационных целей. Она не является профессиональной налоговой консультацией. Для получения конкретных рекомендаций по налогообложению, пожалуйста, проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом или обратитесь к официальным ресурсам IRS.
Вопросы и ответы
Какова роль налоговой службы в Соединенных Штатах?
IRS отвечает за администрирование налогового законодательства, сбор федеральных налогов и обеспечение соблюдения Налогового кодекса (Internal Revenue Code, IRC).
Как я могу подать документы на уплату налогов в Соединенных Штатах?
В Соединенных Штатах налогоплательщики могут подавать свои налоговые декларации, используя соответствующие формы IRS, по почте или в электронном виде.
Как я могу оплатить свои налоги в IRS?
Налогоплательщики могут оплачивать налоги в IRS различными способами, включая электронные переводы, чеки, денежные переводы или оплату лично.
Что такое аудит Налогового управления?
Аудит IRS — это проверка, проводимая IRS для подтверждения точности заявленных налогоплательщиком доходов, вычетов и кредитов.
Как я могу связаться с налоговой службой?
Налогоплательщики могут связаться с IRS по телефону, почте или через интернет, чтобы получить помощь, задать вопросы или решить проблемы, связанные с налогообложением.
Каковы последствия неуплаты или уклонения от уплаты налогов?
Неуплата налогов или уклонение от их уплаты могут иметь серьезные последствия. Налоговая служба может наложить штрафы, пени и другие санкции. В некоторых случаях она может инициировать судебное разбирательство, например, наложение налогового залога или взыскание, чтобы взыскать неуплаченные налоги.
Является ли IRS тем же самым, что и Федеральная налоговая служба (ФНС) в России?
Нет, IRS — это налоговый орган в США, а Федеральная налоговая служба (ФНС) — налоговый орган в России. ФНС отвечает за администрирование налогового законодательства и сбор налогов с физических и юридических лиц в России.