План Keogh: Определение, типы, преимущества и недостатки
План Keogh, также известный как пенсионный план с отсрочкой уплаты налогов, — это пенсионный план, разработанный специально для самозанятых лиц в США. Он предоставляет налоговые преимущества и позволяет самозанятым лицам откладывать средства на пенсию. В этой статье мы рассмотрим ключевые аспекты планов Keogh, включая их определение, типы, преимущества и недостатки.
Понимание плана Keogh
План Keogh — это тип квалифицированного пенсионного плана, который может быть как планом с установленными выплатами, так и планом с установленными взносами. Большинство планов Keogh относятся к категории планов с установленными взносами. Эти планы позволяют самозанятым лицам делать вычитаемые из налогов взносы в размере до определенного процента от их годового дохода, с учетом абсолютных ограничений, установленных Налоговой службой (IRS).
Термин «план Кеога» произошел от имени представителя США Юджина Кеога, который сыграл решающую роль в принятии Закона о налоговом пенсионном обеспечении самозанятых лиц от 1962 года. Этот закон был направлен на обеспечение пенсионных планов для самозанятых лиц. Впоследствии все планы, разработанные для самозанятых лиц, стали называться планами Кеога. Однако с изменениями в законодательстве различие между корпоративными и другими спонсорами пенсионных планов уменьшилось, и термин «план Keogh» сегодня используется редко.
Типы планов Keogh
Планы Keogh можно разделить на два основных типа: квалифицированные планы с установленными взносами и квалифицированные планы с установленными выплатами.
Квалифицированные планы с установленными взносами
Квалифицированные планы с установленными взносами позволяют самозанятым лицам делать регулярные взносы до определенного предела. Планы участия в прибылях — это разновидность плана Keogh, который позволяет предприятиям делать взносы до определенной суммы, составляющей $66 000 по состоянию на 2024 год. Даже если предприятие не получает прибыли, оно все равно может откладывать деньги на этот вид плана.
Планы покупки денег, с другой стороны, требуют, чтобы предприятия ежегодно отчисляли фиксированный процент от своего дохода, как указано в документах плана. Изменение фиксированного процента может привести к штрафам. В 2023 году лимит взносов по планам покупки денег составит 25% от годовой компенсации или $66 000, в зависимости от того, какая сумма меньше.
Квалифицированные планы с установленными выплатами
Квалифицированные планы с установленными выплатами определяют ежегодные пенсионные выплаты, которые будут получать люди в зависимости от таких факторов, как зарплата, стаж работы и другие определенные выплаты. Взносы в планы Keogh с установленными выплатами определяются на основе указанных выплат и других факторов, включая возраст и ожидаемую доходность активов плана. В 2024 году максимальный годовой размер пособия составляет 265 000 долларов США или 100% от заработной платы сотрудника, в зависимости от того, какая сумма меньше.
Преимущества и недостатки планов Keogh
Хотя планы Keogh обладают преимуществами, такими как более высокие лимиты взносов, они также имеют определенные недостатки. Давайте рассмотрим обе стороны:
Преимущества планов Keogh
- Более высокие лимиты взносов: Планы Keogh позволяют индивидуальным предпринимателям делать более высокие взносы на пенсию по сравнению с другими вариантами пенсионных планов, такими как упрощенные пенсионные планы для работников (SEP) или планы 401(k). Эта особенность делает планы Keogh особенно привлекательными для владельцев бизнеса с высоким уровнем дохода.
- Налоговые преимущества: Взносы, сделанные в план Keogh, как правило, облагаются налогом, что может уменьшить налогооблагаемый доход человека в год внесения взноса. Кроме того, доходы от инвестиций в рамках плана растут на основе отложенного налога до выхода на пенсию.
Недостатки планов Keogh
- Административное бремя: Планы Keogh обычно предполагают больше административных обязанностей и более высокие расходы на содержание по сравнению с другими пенсионными планами. Это может потребовать дополнительного времени, усилий и, возможно, профессиональной помощи для эффективного управления планом.
- Ограниченная доступность: Планы Keogh разработаны специально для самозанятых лиц, поэтому они могут быть недоступны для лиц, не являющихся самозанятыми или работающих на работодателя. Другие варианты пенсионных планов, такие как IRA или 401(k)s, могут быть более подходящими для работников.
- Меняющиеся правила: Правила и положения, регулирующие планы Keogh, как и любые другие пенсионные планы, могут меняться с течением времени. Очень важно быть в курсе всех обновлений и изменений, чтобы обеспечить соблюдение правил и получить максимальную выгоду от плана.
Итоги
Планы Keogh — это пенсионные планы, разработанные для самозанятых лиц в США. Они предоставляют самозанятым возможность откладывать деньги на пенсию с более высокими лимитами взносов. Однако они также связаны с административным бременем и могут быть ограничены в зависимости от статуса занятости. Очень важно учитывать индивидуальные обстоятельства и проконсультироваться с финансовым специалистом, чтобы определить наиболее подходящую стратегию пенсионного плана.
Обратите внимание, что информация, представленная в этой статье, основана на условиях США, а в России правила и конкретные детали могут отличаться. Рекомендуется проконсультироваться с местным финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы понять, какие варианты пенсионных планов доступны в России и насколько они применимы к вашей конкретной ситуации.
Вопросы и ответы
Что такое план Keogh?
План Keogh — это пенсионный план, разработанный специально для самозанятых лиц в США. Он позволяет самозанятым лицам делать вычитаемые из налогов взносы на свои пенсионные накопления.
Каковы типы планов Keogh?
Планы Keogh можно разделить на два основных типа: квалифицированные планы с установленными взносами и квалифицированные планы с установленными выплатами. Планы с установленными взносами включают планы участия в прибылях и планы покупки денег, а планы с установленными льготами определяют ежегодные пенсионные выплаты, которые человек будет получать в зависимости от таких факторов, как зарплата и стаж работы.
В чем преимущества планов Keogh?
К преимуществам планов Keogh относятся более высокие лимиты взносов по сравнению с другими пенсионными планами, налоговые преимущества, такие как вычитаемые из налогов взносы, и возможность отложенного роста инвестиционных доходов до выхода на пенсию.
Каковы недостатки планов Keogh?
К недостаткам планов Keogh можно отнести административную нагрузку и более высокие расходы на содержание по сравнению с другими пенсионными планами, ограниченную доступность только для самозанятых лиц, а также возможность изменения правил, что может потребовать постоянного информирования и соответствующей адаптации плана.
Доступны ли планы Keogh в России?
Планы Keogh действуют только в США и не доступны в России. Варианты пенсионных планов и правила в России могут отличаться, поэтому рекомендуется проконсультироваться с местным финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы понять, какие варианты пенсионных планов доступны в России.
Могут ли сотрудники участвовать в планах Keogh?
Планы Keogh предназначены в основном для самозанятых лиц и, как правило, не распространяются на сотрудников. Работники могут воспользоваться другими вариантами пенсионных планов, такими как IRA или спонсируемые работодателем планы 401(k)s. Необходимо проконсультироваться с работодателем или финансовым консультантом, чтобы изучить варианты пенсионных планов, доступных для сотрудников.
Что я должен учесть, прежде чем выбрать план Keogh?
Прежде чем выбрать план Keogh, важно учесть такие факторы, как ваш доход, цели выхода на пенсию, административные обязанности, а также конкретные правила и требования плана. Консультация с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению поможет вам оценить свои возможности и определить наиболее подходящую стратегию пенсионного плана с учетом ваших индивидуальных обстоятельств.