Финансовая энциклопедия

Как подать первую налоговую декларацию вашего ребенка

Опубликовано · Обновлено

По мере того, как ваш ребенок приближается к взрослой жизни, вы сталкиваетесь с несколькими важными решениями, которые частично связаны с желанием помочь вашему ребенку стать более независимым и ответственным. Но одна веха, которую вы можете не ожидать — даже если она будет частью опыта взросления вашего ребенка — это подача первой  налоговой декларации на его имя.

Большинство учащихся не учат, как подавать налоги в школе, даже несмотря на то, что Понимание налогов» .

Причины варьируются от недофинансирования и отсутствия интереса со стороны учащихся до общей неспособности системы образования определить навыки, которые необходимы учащимся. Фонд FINRA, образовательный ресурс для инвесторов, заявил, что только 17% респондентов в возрасте от 18 до 34 лет могут продемонстрировать базовую финансовую грамотность, в том числе в том, как подавать налоги.

Большинство детей имеют лишь смутное представление о том, что такое подоходный налог, не говоря уже о конкретных правилах, которым они обязаны соответствовать. Ваша роль как родителя состоит в том, чтобы помочь своему ребенку инициировать этот обряд посвящения, оценив требования к подаче налоговой декларации или получив рекомендации от налоговых специалистов .

В этом кратком руководстве для родителей описаны основные правила, которые вы должны знать, чтобы определить, когда ваш ребенок должен (или должен) подавать. Он также предлагает советы, как помочь вашему ребенку взять на себя ответственность за свои налоговые обязанности в будущем.

Как подать первую налоговую декларацию вашего ребенка?

  • Поскольку в школе дети обычно не получают инструкций по подаче налоговой декларации, родителям необходимо научить своих детей, когда и как это делать.
  • Иждивенцы должны подавать заявление при определенных обстоятельствах, если они имеют заработанный и / или нетрудовой доход.
  • Другие причины для подачи заявления включают задолженность по налогам, возмещение удержанных налогов, получение кредитов социального обеспечения, право на получение кредита на заработанный доход и открытие пенсионного счета.
  • Вашему ребенку может быть разрешено пропустить подачу отдельной налоговой декларации и включить свой доход в вашу налоговую декларацию при определенных обстоятельствах, например, имея только нетрудовой доход (проценты, дивиденды или прирост капитала).

Статус иждивенца ребенка

Некоторые люди ошибочно полагают, что статус их ребенка как иждивенца означает, что им не нужно подавать налоговую декларацию. Но статус ребенка-иждивенца не освобождает вашего ребенка от подачи налоговой декларации, если он соответствует любому из критериев, указанных в разделе «Когда ваш ребенок должен подавать» ниже.

Чтобы считаться вашим иждивенцем, ваш ребенок должен:

  • Иметь требуемый номер социального страхования (SSN)
  • Не подавать совместную декларацию (если состоят в браке)
  • Будьте вашим сыном, дочерью, приемным ребенком, пасынком, подходящим приемным ребенком, братом или сестрой, сводным братом или сестрой, сводным братом или отпрыском любого из этих
  • Быть младше 19 лет на конец налогового года, или младше 24 лет, если учится на дневном отделении, или любого возраста, если он постоянно и полностью нетрудоспособен.
  • Живу с вами более полугода в США

Стоит отметить, что с принятием Закона осокращении налогов и рабочих местах (TCJA) в 2017 году личные льготы для родителей и других лиц с иждивенцами были отменены. Однако остается несколько других возможностей для экономии налогов. К ним относятся:

Когда ваш ребенок должен подавать

В 2018 и 2019 годах некоторые дети облагались налогом с использованием групп налога на наследство и траст, но в 2020 году для дохода выше определенного уровня будет использоваться налоговая ставка родителей. Четыре теста определяют, должен ли ребенок-иждивенец подавать федеральную налоговую декларацию. Ребенок, который соответствует любому из этих тестов в 2020 году, должен подать:

  • Если у ребенка только  нетрудовой доход (от инвестиционных процентов, прибыли и т. Д.) Выше 1100 долларов
  • Если ребенок заработал только  выше 12 400 долларов США
  • Если у ребенка есть нетрудовой доход, а валовой доход ребенка  (заработанный плюс нетрудовой) превышает либо 12 400 долларов США, либо их трудовой доход плюс 350 долларов США, в зависимости от того, что меньше. (По сути, это означает, что ребенок-иждивенец должен подать заявление, если нетрудовой доход ребенка превышает 350 долларов и у него есть трудовой доход, хотя минимальный порог валового дохода составляет 1100 долларов).
  • Чистый заработок ребенка от самозанятости составляет 400 долларов и более

Дополнительные правила применяются к слепым детям, которые должны  платить  налоги на социальное обеспечение  и  медицинскую помощь в виде чаевых или заработной платы, которые не сообщаются работодателю или которые не удерживаются работодателем, или которые получают заработную плату от церкви, освобожденной от налогов работодателя на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Если для первого теста, описанного выше, требуется подача декларации, и у ребенка нет другого дохода, кроме нетрудового дохода, вы можете избежать отдельной подачи декларации для своего ребенка, выбрав вариант, описанный далее в этой статье.

Краткая справка

Четыре теста определяют, должен ли ребенок-иждивенец подавать налоговую декларацию в IRS.

Когда ваш ребенок должен подавать

Ваш ребенок должен подать  федеральную налоговую  декларацию, даже если это не требуется по указанным выше причинам, если:

  • Налог на прибыль удерживался из заработка
  • Они имеют право на получение кредита на заработанный доход
  • Они должны вернуть налоги (например, налог от возврата кредитора на образование)
  • Они хотят открыть ИРА
  • Вы хотите, чтобы ваш ребенок получил образовательный опыт подачи налоговой декларации.

В первых двух случаях основной причиной подачи заявки было бы получение возмещения, если таковое необходимо. Другие зависят от дохода или основаны на использовании возможности начать откладывать на пенсию или начать изучение личных финансов.

Подача заявления о взыскании удержанных налогов

Некоторые работодатели автоматически удерживают часть заработной платы по налогу на прибыль.Заполнив  форму W-4  заранее, дети, которые не собираются платить подоходный налог (и не должны были платить подоходный налог в предыдущем году подачи), могут запросить освобождение.  Если работодатель уже удержал налоги, ваш ребенок должен подать декларацию, чтобы получить возмещение всех удержанных налогов из IRS.

Чтобы получить возмещение, ваш ребенок должен заполнить форму IRS 1040. ( Форма 1040EZ, ранее использовавшаяся для простых индивидуальных налогов, больше не действительна для налоговых лет 2018 и позже в результате Закона о сокращении налогов и рабочих местах.)

Подача отчета о доходе от самозанятости

Ваш ребенок может сообщить о доходе от самозанятости, используя Форму 1040 и Таблицу C (для определения прибыли).(Как и в случае с формой 1040EZ, расписание C-EZ больше не используется.) Если ваш ребенок имеет чистый доход от самозанятости в размере 400 долларов США или более (или более низкий порог в 108,28 долларов США, если ваш ребенок работает в церкви или религиозной организации, освобожденной от налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь работодателя), ребенок должен подать налоговую декларацию.

Чтобы определить, должен ли ваш ребенокSchedule SE .Вашему ребенку, возможно, придется платить налог на самозанятость в размере 15,3%, даже если налог на прибыль не взимается.

Подача заявки на получение рабочих кредитов по социальному обеспечению

Дети могут начать зарабатывать трудовые кредиты для будущих выплат по социальному обеспечению и программе Medicare, когда они заработают достаточную сумму денег, подадут соответствующие налоговые декларации и уплатят Федеральный закон о страховых взносах (FICA) или налог на самозанятость.В 2020 налоговом году ваш ребенок должен заработать 1410 долларов, чтобы получить разовый кредит (1470 долларов в 2021 году).Они могут зарабатывать максимум четыре кредита в год.

Если заработок поступает от оплачиваемой работы, работодатель вашего ребенка автоматически вычитает налог FICA из его зарплаты.Если заработок поступает от самозанятости, ваш ребенок платит налог на самозанятость ежеквартально или при подаче заявления.

Подача заявки на открытие ИРА

Вашему ребенку может показаться немного преждевременным рассматривать возможность открытияиндивидуальным пенсионным соглашением — но это совершенно законно, если у них есть заработанный доход.Кстати, трудовой доход может поступать от работы в качестве наемного работника или от самозанятости.

Если вы можете себе это позволить, подумайте о том, чтобы сопоставить взносы вашего ребенка в IRA. Общий взнос не должен превышать общий годовой заработок ребенка. Это позволяет вашему ребенку начать откладывать деньги на пенсию, но при этом сохранить большую часть собственного заработка. Это также учит их идее сопоставления средств, с которой они могут столкнуться позже, если у них есть 401 (k) на работе.

Подача документов в образовательных целях

Подача подоходного налога может научить детей тому, как работает налоговая система США, помогая им сформировать у них здоровые привычки подачи документов на будущее. В некоторых случаях это также может помочь детям начать откладывать деньги или зарабатывать пособия на будущее, как указано выше.

Даже если ваш ребенок не имеет права на возмещение, хочет зарабатывать кредиты социального обеспечения или открывает пенсионный счет, изучение того, как работает налоговая система, достаточно важно, чтобы оправдать усилия.

Что нужно знать родителям

Когда дело доходит до помощи вашему ребенку в подаче налоговой декларации, вы должны знать следующее:

  • По закону ваш ребенок несет основную ответственность за заполнение и подписание собственных налоговых деклараций. Эта ответственность может начаться в любом возрасте, возможно, задолго до того, как ваш ребенок получит право голоса.
  • Согласно публикации IRS 929 :  «Если ребенок не может подать свою декларацию по какой-либо причине, например по возрасту, родитель, опекун или другое юридически ответственное лицо должны подать ее за ребенка».
  • Ваш ребенок может получать уведомления о нехватке налогов и даже проходить  аудит. Если это произойдет, вы должны немедленно уведомить IRS о том, что действие касается ребенка.
  • Согласно публикации 929 IRS, «IRS попытается разрешить этот вопрос с родителем (ями) или опекуном (ями) ребенка в соответствии с их полномочиями».

Отчетность о доходе вашего ребенка в вашей налоговой декларации

Вашему ребенку может быть разрешено пропустить подачу отдельной налоговой декларации и включить свой доход в вашу налоговую декларацию в 2020 году, но только если:

  • Единственный доход вашего ребенка состоит из  процентов ,  дивидендов и  прироста капитала  (нетрудового дохода).
  • На конец года вашему ребенку было меньше 19 лет (или 24 года, если он учился на дневном отделении).
  • Общий доход вашего ребенка составлял менее 11 000 долларов.
  • Ваш ребенок должен будет подать декларацию, если вы не примете это решение.
  • Ваш ребенок не подает совместную налоговую декларацию за год.
  • Расчетные налоговые платежи за год не производились, и никакие переплаты за предыдущий год (или из любой измененной декларации) не применялись в этом году на имя вашего ребенка и номер социального страхования.
  • Федеральный подоходный налог не удерживался из дохода вашего ребенка в соответствии с правилами дополнительного удержания.
  • Вы являетесь родителем, чья декларация должна использоваться при применении специальных налоговых правил для детей.

Включите нетрудовой доход вашего ребенка в свою налоговую декларацию, используяформу IRS 8814. Важно отметить, что это может привести к более высокой налоговой ставке, чем если бы ребенок подавал собственную налоговую декларацию.Все зависит от размера нетрудового дохода, о котором сообщает ваш ребенок.6

Краткая справка

Объясните своему ребенку основы социального обеспечения и Medicare и преимущества получения кредитов в этих программах.

Что нужно обсудить с ребенком

Когда ваш ребенок начнет зарабатывать собственные деньги, сразу начните говорить о налогах.

  • Просмотрите ту первую квитанцию ​​о зарплате. Обсудите  валовой доход , любые вычеты по подоходному налогу и любые вычеты по налогам FICA (Социальное обеспечение и Медикэр).
  • Сообщите своему ребенку, что, в зависимости от его общего дохода за год, он, вероятно, может получить возмещение удержанного подоходного налога, но вычеты FICA не будут возвращены и будут по-прежнему удерживаться из заработной платы.
  • Это также хорошее время, чтобы объяснить основы социального обеспечения и медицинской помощи и преимущества получения кредитов в этих программах.
  • Если похоже, что доход вашего ребенка от самозанятости превышает 400 долларов, обсудите этот процесс и различные формы, которые им, возможно, придется заполнять, а также необходимость хранить квитанции о расходах и почему.
  • Объясните, что в каждой налоговой форме требуются две части информации: имя налогоплательщика и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (обычно это номер социального страхования для детей). Поскольку IRS хочет, чтобы эти два элемента совпадали с данными, хранящимися в нем, напомните своему ребенку не использовать псевдонимы в налоговых декларациях.
  • Подчеркните, что налоговые декларации обычно подаются к 15 апреля каждого года, но они могут подавать раньше, если они готовы и имеют всю необходимую документацию. IRS обычно начинает прием возвратов где-то в конце января.
  • Убедитесь, что ваш ребенок понимает, что налоговая отчетность является конфиденциальной и что он не должен оставлять ее там, где ее могут увидеть посторонние глаза.
  • Поощряйте своего ребенка подписывать свою налоговую декларацию и формы, если они могут. Напомните им, что они подписывают «под страхом наказания за лжесвидетельство». Это означает, что если их ответ не будет честным, они будут лгать под присягой.
  • Подчеркните важность внимания к налогам, своевременной подачи документов и серьезного отношения к обязательствам IRS.

Суть

Вы должны обсудить и научить вашего ребенка подаче налоговой декларации. Лучший способ сделать это — начать рано, набраться терпения и внимательно провести ребенка через весь процесс. Полностью объясните столько, сколько вам нужно, но не думайте, что вам нужно разбираться во всех укромных уголках налогового законодательства. В конце концов, это может быть непросто даже для опытных налогоплательщиков. Наконец, если вы застряли, проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

 

Статья подготовлена NESrakonk.ru


Похожие статьи