Могу ли я потратить свой 401 (k) сейчас и отразить его как доход в следующем году?

Ключевые выводы

• Досрочное снятие средств с IRA — это означает, что деньги, снятые до того, как участнику исполнится 59,5 лет, подлежат досрочному снятию 10% и уплате налога в течение года подачи.
• Есть некоторые исключения из правила 10%, например, для тех, кто впервые покупает жилье, и для людей, которым требуется неотложная медицинская помощь.
• В 2020 году в связи с принятием закона CARES, который призван облегчить положение во время пандемии COVID-19, будет временно отменена плата за досрочное снятие средств в размере 10%.
• В соответствии с Законом CARES участник может снять до 100 000 долларов США с соответствующих пенсионных счетов и не платить штраф за досрочное снятие, избежать автоматического удержания 20% налога и до трех лет для уплаты причитающихся налогов.
• Деньги, заимствованные у IRA, обычно должны быть возвращены в течение 60 дней, но, согласно закону CARES, они могут быть возвращены в течение трех лет.

Краткий обзор

Любые деньги, которые вы берете по плану 401 (k), должны указываться как обычный доход в том же году, когда вы сняли средства.

Налоговые и штрафные санкции

Если у вас нет другого выбора, кроме как снять деньги со своего пенсионного счета, вы все равно можете передать сумму в IRA в течение 60 дней с момента получения чека без налогов и штрафов. Это называется непрямым опрокидыванием.

При снятии средств администратор плана должен удержать 20% федеральных налогов. Также может применяться удержание государственной пошлины.

Если вы не можете сделать это продление в течение 60-дневного срока и вы моложе 59,5 лет, вы должны заплатить все причитающиеся налоги на прибыль плюс 10% комиссию за досрочное снятие средств.

Если вы не можете пролонгировать деньги в течение 60 дней, но хотите избежать обязательного удержания налогов, вы должны передать сумму в традиционный IRA в качестве прямого пролонгации.Это означает, что деньги будут переходить напрямую от одного плана к другому, минуя ваши руки.

Затем вы можете получить распределение от IRA, что позволяет вам отказаться от удержания.Однако при подаче заявления вам придется заплатить налоги. Возможно, вы захотите проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы он помог вам решить, следует ли вам удерживать налоги для удовлетворения любых требований по уплате расчетных налогов.

Последняя надежда

Отказ от пенсионного плана должен быть крайней мерой, поскольку вы не только теряете часть своего «птичьего яйца», но и теряете его способность накапливать прибыль на основе отсрочки налогов. Воздействие может быть весьма значительным и может привести к тому, что вы отстанете от вашей пенсионной программы.

Если вы не уволились с работы, вы можете взять ссуду у своего 401 (k) вместо того, чтобы снимать деньги. Это может быть лучшим вариантом, но у него есть свои возможные недостатки.

Другой вариант

Если вы уволились с работы, вы можете иметь право на страхование по безработице в вашем штате. Подробности см. На веб-сайте Министерства труда США. Это может обеспечить достаточный доход до тех пор, пока вы не найдете другую работу, и избавит вас от необходимости использовать свой план 401 (k).

Возможно, вы захотите поговорить с пенсионным или финансовым консультантом для получения дополнительных финансовых рекомендаций.

Новые правила из-за COVID-19

Принятие в марте 2020 года Закона о помощи, помощи и экономической безопасности в связи скоронавирусом (ЗаконCARES ) и недавнее руководство IRS, предназначенное для борьбы с экономическими последствиями пандемии COVID-19, временно изменили некоторые правила для досрочного вывода средств и налоговое обязательство.

Изменения распространяются на то, что закон считает правомочным участником, а именно на человека, у которого был диагностирован COVID-19, у супруга или иждивенца диагностирован COVID-19, либо у него были увольнения, отпуск, сокращение рабочего времени, или невозможность работать из-за COVID-19 или отсутствие ухода за детьми из-за COVID-19.

Недавнее руководство IRS расширило список подходящих участников, включив в него всех, чья дата начала работы была отложена или отменена из-за COVID-19, и их супруга, даже если они все еще работают.

Приемлемые участники могут досрочно снять (до достижения возраста 59½ лет) до 100 000 долларов из 401 (k) s, 403 (b) s, 457s и традиционных IRA без уплаты 10% штрафа.

Существует трехлетний период для уплаты налогов при досрочном снятии средств или для возврата денег на пенсионный счет (по сравнению со стандартным требованием выплаты в 60 дней).

Кроме того, в соответствии с Законом CARES больше не существует обязательного удержания налога в размере 20% на момент досрочного снятия.

По закону пенсионные планы не обязаны соглашаться с этим изменением правил досрочного выхода, но ожидается, что большинство планов последуют этому примеру.Закон распространяется на снятие средств с 1 января 2020 г. по 30 декабря 2020 г.