Что такое «живой траст»?
Живой траст, также известный как отзывной траст или траст inter vivos, — это юридическое соглашение, которое люди создают при жизни для управления и распределения своих активов. Он служит важным инструментом в планировании наследства, позволяя людям защитить свои активы и дать указания по их распределению после смерти.
Как работают живые трасты
Живые трасты создаются с помощью юридического документа, называемого трастовым инструментом. Лицо, создающее траст, назначает доверительного собственника, который будет управлять активами траста в интересах бенефициаров. Лицо, предоставляющее право, может также выполнять функции доверительного управляющего в течение своей жизни и сохранять контроль над активами.
Активы, которые могут быть переданы в живой траст, включают недвижимость, финансовые счета, личную собственность и деловые интересы. Передав право собственности на эти активы в траст, они становятся частью имущества траста.
После смерти доверителя активы, находящиеся в живом трасте, распределяются между бенефициарами в соответствии с указаниями доверителя. Этот процесс распределения обходит стороной процедуру завещания, которая может быть длительной, публичной и дорогостоящей.
Виды живых трастов
Существует два основных типа трастов: отзывной и безотзывный.
Отзывные трасты
Отзывной живой траст — самый распространенный тип живых трастов. Лицо, предоставляющее право, сохраняет контроль над активами, размещенными в трасте, и может в любое время вносить изменения в положения траста. Он также может выступать в качестве доверительного собственника и самостоятельно управлять активами. Отзывные живые трасты часто используются для защиты активов и планирования действий в случае недееспособности. После смерти доверителя траст может стать безотзывным, и управление активами переходит к наследнику-доверительному управляющему.
Безотзывные трасты
В безотзывном живом трасте, с другой стороны, право собственности на активы передается самому трасту. Лицо, предоставляющее право, отказывается от контроля над активами, а назначенный доверительный собственник управляет ими в интересах бенефициаров. Безотзывные трасты обеспечивают защиту активов и могут использоваться в целях налогового планирования. После создания траста изменения в нем ограничены и могут потребовать одобрения суда. Однако безотзывные трасты дают такие преимущества, как защита от кредиторов и потенциальные налоговые льготы.
Живой траст против завещания
Хотя и трасты, и завещания являются важными компонентами планирования наследства, они служат разным целям.
Живой траст вступает в силу при жизни доверителя и позволяет управлять и распределять активы как при его жизни, так и после смерти. Он обеспечивает конфиденциальность, позволяет избежать завещания и обеспечивает гибкость в управлении активами.
Завещание, с другой стороны, вступает в силу только после смерти наследодателя (лица, составляющего завещание). В нем указывается, как должно быть распределено имущество, назначаются опекуны для несовершеннолетних детей и назначается душеприказчик для контроля за управлением имуществом. Однако завещание должно пройти через процедуру завещания, которая может занять много времени и быть дорогостоящей.
Хотя живой траст может быть ценным инструментом, позволяющим избежать завещания, он не заменяет необходимость в завещании. Многие люди предпочитают иметь и живой траст, и завещание, чтобы обеспечить комплексное планирование имущества.
Как создать живой траст
Создание живого траста включает в себя несколько этапов, и рекомендуется обратиться за помощью к опытному специалисту по планированию наследства. Ниже приведены общие шаги, связанные с созданием живого траста:
- Определите свои цели: Уточните свои цели и намерения по созданию живого траста. Рассмотрите активы, которые вы хотите включить в траст, и бенефициаров, которых вы хотите назначить.
- Выберите доверенное лицо: Выберите надежного человека или организацию, которая будет выступать в качестве доверительного управляющего. Учитывайте их способность управлять активами и принимать решения в интересах бенефициаров.
- Составьте трастовый документ: Вместе с адвокатом составьте трастовый документ, в котором будут прописаны условия и положения живого траста. Укажите активы, которые будут включены в траст, обязанности доверительного управляющего и инструкции по распределению.
- Создайте траст: Передайте право собственности на активы в траст, переоформив их на имя траста. Как правило, это включает в себя обновление документов на собственность, изменение регистрации счетов и обновление назначений бенефициаров.
- Пересмотрите и обновите траст: Регулярно пересматривайте и обновляйте траст, чтобы убедиться, что он отражает ваши текущие желания и обстоятельства. Такие жизненные события, как брак, развод, рождение или смерть, могут потребовать внесения изменений в траст.
Плюсы и минусы живых трастов
Живые трасты имеют ряд преимуществ и недостатков, которые следует учитывать при выборе стратегии планирования имущества.
Плюсы
— Избежание завещания: Активы, находящиеся в живом трасте, могут обойти процедуру завещания, что позволяет сэкономить время и расходы, связанные с управлением завещанием.
— Конфиденциальность: В отличие от завещания, которое является публичным процессом, живые трасты обеспечивают конфиденциальность, поскольку не подлежат огласке.
— Гибкость и контроль: Лицо, предоставляющее право, может сохранять контроль над активами и вносить изменения в положения траста в течение своей жизни.
— Планирование на случай потери трудоспособности: Живой траст может обеспечить управление активами в случае недееспособности доверителя, что позволит осуществить плавный переход без необходимости вмешательства суда.
— Потенциальные налоговые преимущества: В зависимости от юрисдикции, живой траст может предоставлять определенные налоговые льготы, такие как снижение налогов на имущество или минимизация налогов на прирост капитала.
Против
— Стоимость: создание живого траста обычно связано с оплатой юридических услуг, которая может быть выше, чем стоимость составления завещания.
— Первоначальная сложность: Создание траста требует тщательного рассмотрения и надлежащего оформления документации, что может быть более сложным, чем создание завещания.
— Требования к финансированию: Чтобы максимально использовать преимущества траста, необходимо передать активы в траст. В противном случае активы могут стать предметом завещания.
— Ограниченный судебный надзор: В отличие от завещания, которое предусматривает судебный надзор, живые трасты могут иметь ограниченный судебный надзор, что может быть как преимуществом, так и недостатком в зависимости от ситуации.
Часто задаваемые вопросы
1. Могу ли я быть доверительным управляющим своего собственного траста?
Да, вы можете выступать в качестве доверительного собственника своего траста. Многие люди предпочитают так поступать, чтобы сохранить контроль над своими активами при жизни. Однако в случае вашей недееспособности или смерти рекомендуется назначить преемника трастового управляющего, который будет управлять трастом.
2. Могу ли я вносить изменения в живой траст?
Если вы создали отзывной живой траст, вы можете вносить изменения в его положения в течение своей жизни. Такая гибкость позволяет вам изменять траст по мере изменения обстоятельств или пожеланий. Однако если вы создали безотзывный живой траст, внесение изменений может быть более сложным и в некоторых случаях может потребовать одобрения суда.
3. Живые трасты предназначены только для состоятельных людей?
Живые трасты предназначены не только для богатых людей. Хотя они могут предложить различные преимущества для людей со значительными активами, они могут быть полезны для людей с любым уровнем дохода. Живые трасты дают возможность эффективно и конфиденциально управлять и распределять активы, независимо от общей стоимости имущества.
Итог
Живой траст — это ценный инструмент планирования наследства, который позволяет людям управлять своими активами и распределять их в соответствии с их желаниями. Избегая завещания и обеспечивая конфиденциальность и гибкость, живые трасты предлагают множество преимуществ. Однако очень важно тщательно изучить конкретные потребности и обстоятельства вашей ситуации и проконсультироваться с квалифицированным специалистом по планированию имущества, чтобы определить, подходит ли вам живой траст.
Вопросы и ответы
Да, вы можете выступать в качестве доверительного управляющего своего собственного живого траста. Многие люди предпочитают так поступать, чтобы сохранить контроль над своими активами при жизни. Однако в случае вашей недееспособности или смерти рекомендуется назначить преемника для управления трастом.
Могу ли я вносить изменения в живой траст?
Если вы создали отзывной живой траст, вы можете вносить изменения в его положения в течение своей жизни. Такая гибкость позволяет вам изменять траст по мере изменения обстоятельств или пожеланий. Однако если вы создали безотзывный живой траст, внесение изменений может быть более сложным и в некоторых случаях может потребовать одобрения суда.
Живые трасты предназначены только для состоятельных людей?
Нет, живые трасты предназначены не только для богатых людей. Хотя они могут предложить различные преимущества для людей со значительными активами, они могут быть полезны для людей с любым уровнем дохода. Живые трасты предоставляют возможность эффективно и конфиденциально управлять и распределять активы, независимо от общей стоимости имущества.
Что произойдет, если я не буду финансировать свой живой траст?
Чтобы в полной мере воспользоваться преимуществами живого траста, его необходимо финансировать, передав право собственности на активы в траст. Если вы не обеспечите финансирование живого траста, после вашей смерти эти активы могут попасть под процедуру завещания. Очень важно работать с адвокатом или специалистом по планированию наследства, чтобы обеспечить надлежащее финансирование траста.
Может ли живой траст помочь мне избежать налогов на имущество?
Сам по себе живой траст не поможет вам избежать налогов на имущество. Однако, в зависимости от юрисдикции и размера вашего имущества, в живой траст можно включить определенные стратегии налогового планирования, чтобы минимизировать налоги на имущество. Проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом по планированию наследства, который может дать рекомендации, исходя из ваших конкретных обстоятельств.
Что происходит с живым трастом после смерти доверителя?
Когда доверитель живого траста скончался, траст может стать безотзывным, и управление активами переходит к преемнику-доверительному управляющему. Затем доверительный управляющий-преемник следует инструкциям, изложенным в трастовом документе, чтобы распределить активы среди бенефициаров. Этот процесс распределения обычно обходит процедуру завещания, обеспечивая более быструю и конфиденциальную передачу активов.