Если я создам компанию с ограниченной ответственностью (LLC), могу ли я открыть SEP IRA?

Опубликовано · Обновлено

Компания с ограниченной ответственностью (LLC) действительно имеет право учредить упрощенную пенсионную систему (SEP) IRA, которая была разработана, чтобы облегчить владельцам малого бизнеса, самозанятым лицам и фрилансерам создание пенсионных планов с налоговыми льготами.

Но если вы решите повесить свою собственную черепицу для малого бизнеса, помните о том, что правила различаются в зависимости от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем, есть ли у вас рядовые сотрудники или нет ли у вашего бизнеса корпорация.

Ключевые выводы

  • LLC имеет право создать SEP IRA для пенсионных сбережений.
  • С 2021 года взносы SEP не могут превышать 58000 долларов в год.
  • Правила относительно взносов могут различаться в зависимости от того, является ли LLC индивидуальным предпринимателем, корпорацией или имеет сотрудников.

Пределы взносов SEP IRA

IRS позволяет работодателям вносить до 25% от общей годовой заработной платы работника.Для LLC, созданных как некорпоративные предприятия, таких как индивидуальные предприятия, товарищества и товарищества сограниченной ответственностью (LLP), плановые взносы могут составлять до 20% модифицированной чистой прибыли владельца бизнеса.В 2021 году ежегодный взнос по любому из этих сценариев не может превышать 58000 долларов (по сравнению с 57000 долларов в 2020 году).3

Если вы решите нанять сотрудников, они также должны подпадать под действие плана, если они соответствуют требованиям.

Кредит для планов SEP IRA

Согласно новому законодательству, кредит на начальные затраты, связанные с созданием соответствующих планов работодателя, включая индивидуальные пенсионные планы SEP, недавно вырос до большего из следующих двух значений:

  1. 500 долларов США
  2. Меньшие 250 долларов, умноженные на количество сотрудников, или 5000 долларов

Дополнительный кредит в размере 500 долларов США применяется к планам подходящего работодателя, которые предлагают функции автоматической регистрации.Оба кредита могут быть поданы на срок до трех лет после открытия малого бизнеса.

Краткий обзор

Только работодатели, включая самозанятых, могут вносить взносы в SEP IRA.

Правила взносов для корпораций

Имейте в виду, чтовзносы в пенсионный план, спонсируемые работодателем (включая SEP), обычно основываются назаработной плате W-2, если бизнес является корпорацией.Это означает, что вам может потребоваться выплачивать себе заработную плату W-2, чтобы иметь право на получение SEP-взноса от бизнеса.6

Крайний срок для создания SEP IRA

Срокисоздания SEP IRA  и внесения взносов одинаковы.Это крайний срок подачи налоговой декларации работодателем, включая продления.8

Чтобы узнать больше о создании SEP IRA, прочтите Публикацию IRS 560.

Советник Insight

Скотт Бишоп, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Хьюстон, Техас

Если у вас есть собственная компания, независимо от того, являетесь ли вы ООО или даже индивидуальным предпринимателем (в котором вы указываете свой доход в Приложении C своей личной налоговой декларации 1040), вы можете открыть и профинансировать SEP IRA. Это план работодателя, который вы будете финансировать из средств компании, в отличие от плана 401 (k) или традиционного IRA / Roth IRA, который вы финансируете лично.

Вы можете финансировать до 20% доходов вашей компании. Так что, если ваша компания зарабатывает 200 000 долларов, вы можете отложить 40 000 долларов на план.

На 2021 год максимальный взнос может составлять от 58000 долларов США или 25% от общей суммы вознаграждения (если вы единственный сотрудник) до 290000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. SEP IRA — отличный способ для индивидуальных LLC с высоким доходом.Если вы делаете меньше, другие варианты могут быть лучше, например, Solo 401 (k) или SIMPLE IRA.

 


Похожие статьи