Штраф за брак: Понимание налоговых последствий для супружеских пар
Что такое наказание за брак?
Термин «брачный штраф» означает дополнительное налоговое бремя, с которым могут столкнуться супружеские пары по сравнению с одинокими людьми. Когда супружеские пары подают совместные налоговые декларации, они могут столкнуться с более высокими налогами из-за различных факторов, таких как их совокупный доход, разница в доходах и количество детей. Этот штраф может повлиять на общее налоговое обязательство и финансовое положение пары.
Как это работает
Когда супруги подают совместную декларацию, их доходы объединяются, что может привести к увеличению налоговых скобок. В некоторых случаях это приводит к увеличению общих налоговых обязательств по сравнению с тем, если бы они подавали декларацию как одиночки. Налоговые скобки для супружеских пар, подающих совместную декларацию, не всегда в два раза больше, чем для одиноких, что может способствовать возникновению брачного штрафа.
Особые соображения
Мало зарабатывающие люди с одинаковыми доходами
Лица и пары с низким уровнем дохода часто имеют право на налоговые льготы, такие как EITC (Earned Income Tax Credit). Однако, когда малозарабатывающие люди вступают в брак и их доход увеличивается, они могут столкнуться с сокращением или полной отменой этих налоговых льгот. В результате их доход после уплаты налогов в браке может оказаться ниже, чем если бы они не состояли в браке. Лимиты доходов для налоговых вычетов обычно не удваиваются для супружеских пар по сравнению с одинокими людьми.
Высокооплачиваемые люди с одинаковыми доходами
Пары с более высокими доходами также могут столкнуться с брачным штрафом. Например, если совместный доход пары превышает определенный порог, они могут облагаться более высокими налогами, чем если бы они были одиноки. Налоговые скобки для супружеских пар, подающих совместные декларации, не всегда в два раза больше, чем для одиноких людей. В результате большая часть их дохода может попасть в более высокие налоговые скобки, что приведет к увеличению общих налоговых обязательств.
Высокооплачиваемые граждане попадают под действие налога на вычеты Medicare и налога на чистый инвестиционный доход
Высокодоходные пары могут столкнуться с дополнительными налогами, такими как дополнительный налог Medicare и налог на чистый инвестиционный доход (NII). Дополнительный налог Medicare применяется к заработной плате, компенсации и доходам от самостоятельной занятости, превышающим определенные пороговые значения. Порог для супружеских пар не всегда в два раза выше, чем для одиноких людей, что приводит к штрафу за брак. Аналогичным образом, налог на NII применяется к пассивному доходу и может по-разному влиять на высокодоходные пары в зависимости от их семейного положения.
Брачный бонус
Несмотря на то, что штраф за брак является распространенной проблемой, важно отметить, что некоторые пары могут получить выгоду от брачного бонуса. Брачный бонус возникает, когда супружеская пара платит меньше налогов, чем если бы они были одинокими людьми. Это может произойти, если между супругами существует значительная разница в доходах или если определенные налоговые положения благоприятствуют супружеским парам.
Часто задаваемые вопросы о брачном штрафе
В каких штатах взимается штраф за брак?
В Соединенных Штатах Америки некоторые штаты вводят наказание за брак в дополнение к федеральному правительству. К ним относятся Калифорния, Джорджия, Мэриленд, Миннесота, Нью-Мексико, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Северная Дакота, Огайо, Оклахома, Род-Айленд, Южная Каролина, Вермонт, Виргиния и Висконсин. Кронштейны подоходного налога для супружеских пар, подающих совместные декларации, в этих штатах не всегда в два раза больше, чем для одиноких.
Как налоговая реформа повлияет на брачный штраф?
Налоговые реформы, такие как Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA), направлены на уменьшение влияния брачного штрафа. TCJA уравнял налоговые ставки для совместных деклараций с их одиночными аналогами, удвоив диапазон доходов для одиночных налоговых скобок для супружеских пар, подающих совместные декларации. Однако некоторые положения налоговой реформы все еще могут повлиять на брачный штраф, например, ограничения на постатейные вычеты и изменения пороговых значений налога.
Итоги
Брачный штраф — это дополнительное налоговое бремя, с которым сталкиваются супружеские пары по сравнению с одинокими людьми. Такие факторы, как совокупный доход, разница в доходах и количество детей, могут способствовать возникновению этого штрафа. В то время как некоторые пары сталкиваются с брачным штрафом, другие могут получить выгоду от брачного бонуса. Понимание налоговых последствий брака может помочь парам принимать обоснованные финансовые решения и искать соответствующие стратегии налогового планирования.
Обратите внимание, что информация, представленная в этой статье, основана на статье Investopedia «Marriage Penalty Definition, Who Gets Hit With It» и может не отражать конкретные налоговые законы и правила в России. Рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом или консультантом для получения индивидуальной консультации относительно штрафа за брак в России.
Вопросы и ответы
Какие факторы способствуют возникновению брачного штрафа?
Факторы, влияющие на штраф за брак, включают совокупный доход, разницу в доходах между супругами и количество детей. Эти факторы могут повлиять на общую сумму налоговых обязательств пары и привести к увеличению налогов по сравнению с тем, если бы они подавали декларацию как одиночки.
Существуют ли ситуации, когда супружеские пары получают налоговые льготы вместо штрафа?
Да, некоторые супружеские пары могут получить налоговую льготу, известную как брачный бонус. Это происходит, когда между супругами существует значительная разница в доходах или когда определенные налоговые положения благоприятствуют супружеским парам. В таких случаях пара может заплатить меньше налогов, чем если бы они были одинокими людьми.
Как мало зарабатывающие люди ощущают на себе брачный штраф?
Малозарабатывающие люди и пары часто имеют право на налоговые льготы, такие как EITC (Earned Income Tax Credit). Однако, когда малозарабатывающие люди вступают в брак и их доход увеличивается, они могут столкнуться с сокращением или полной отменой этих налоговых льгот. Это может привести к тому, что доход после уплаты налогов у супружеской пары будет ниже, чем если бы они не состояли в браке.
Во всех ли штатах существует штраф за брак?
Нет, не все штаты вводят штраф за брак в дополнение к федеральному правительству. В некоторых штатах, таких как Калифорния, Джорджия, Мэриленд и Нью-Йорк, ставки подоходного налога для супружеских пар, подающих совместные декларации, не всегда в два раза выше, чем для одиноких плательщиков. При оценке штрафа за брак важно учитывать налоговое законодательство конкретного штата.
Как налоговая реформа повлияет на брачный штраф?
Налоговые реформы, такие как Закон о сокращении налогов и рабочих местах (Tax Cuts and Jobs Act, TCJA), направлены на уменьшение влияния брачного штрафа. TCJA уравнял налоговые ставки для совместных деклараций с их одиночными аналогами, удвоив диапазон доходов для одиночных налоговых скобок для супружеских пар, подающих совместные декларации. Однако некоторые положения налоговой реформы, такие как ограничения на постатейные вычеты и изменения налоговых порогов, все еще могут повлиять на брачный штраф.
Что должны делать супружеские пары, чтобы минимизировать брачный штраф?
Чтобы минимизировать брачный штраф, супружеские пары могут рассмотреть такие стратегии, как оптимизация статуса подачи документов, корректировка удержаний и анализ влияния вычетов и кредитов. Рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом или консультантом, который может дать индивидуальный совет, исходя из конкретной финансовой ситуации пары и налогового законодательства, действующего в их стране или штате.
Обратите внимание, что информация, представленная в FAQs, основана на статье Investopedia «Marriage Penalty Definition, Who Gets Hit With It» и может не отражать конкретные налоговые законы и правила в вашей стране. Рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом или консультантом для получения индивидуального совета относительно штрафа за брак.