Медицинский сберегательный счет (MSA): Значение, история, типы

Здравоохранение постоянно развивается, и люди часто ищут способы эффективно управлять своими медицинскими расходами. Одним из финансовых инструментов, который может помочь людям откладывать деньги на медицинские расходы, является медицинский накопительный счет (MSA). В этой статье мы рассмотрим значение, историю и типы MSA с акцентом на их применимость в России.

Понимание сути медицинских сберегательных счетов (MSA)

Медицинские сберегательные счета (MSA) — это льготные налоговые механизмы, предназначенные для того, чтобы помочь людям откладывать деньги на квалифицированные медицинские расходы. Впервые эти счета были введены в начале 1990-х годов в нескольких штатах США. MSA получили дальнейшее признание, когда в 1996 году они стали федеральной экспериментальной программой в рамках Закона о переносимости и подотчетности медицинского страхования (HIPAA).
Изначально MSA предназначались для людей, которые были либо самозанятыми, либо членами небольших групповых планов и были включены в медицинские планы с высокой вычитаемой стоимостью (HDHPs). Однако первоначальный тип MSA был отменен в 2003 году. Несмотря на это, было разрешено продолжать использовать MSA, структурированные как Archer MSA, хотя новые Archer MSA не могли быть созданы.

История медицинских сберегательных счетов (MSA)

Изначально медицинские накопительные счета были созданы для решения проблемы высокой стоимости медицинских услуг в США. Финансирование первых MSA могло осуществляться как частным лицом, так и работодателем, но не обоими. Эти счета предназначались только для самозанятых или групп работодателей с 50 или менее сотрудниками. Участники должны были быть зачислены в план медицинского страхования с высокой долей вычета (HDHP), а выплаты с MSA не облагались налогом, если использовались для квалифицированных медицинских расходов.
В 2003 году в качестве преемника MSA были введены накопительные медицинские счета (Health Savings Accounts, HSAs). HSA имеют структуру и правила, аналогичные MSA, включая требование о том, что каждый счет должен быть соединен с HDHP. HSA предлагают более широкий спектр прав, позволяя работающим, самозанятым и безработным людям воспользоваться налоговыми преимуществами, связанными с этими счетами.

Типы медицинских накопительных счетов (MSA)

В России существует два основных типа медицинских сберегательных счетов, которые могут рассматриваться физическими лицами: Medicare MSAs и Archer MSAs.

Медицинские накопительные счета (MSA) Medicare

Medicare MSA доступны людям, которые зарегистрированы в планах Medicare Advantage (MA) с высоким уровнем вычета (Medicare Part C). В рамках Medicare MSA план MA депонирует средства в MSA застрахованного лица, позволяя ему использовать эти средства для оплаты медицинских услуг еще до достижения вычета. Medicare MSA функционируют так же, как и HSA, предоставляя пользователям гибкость в выборе поставщиков медицинских услуг. Хотя средства Medicare MSA можно использовать для оплаты услуг, не покрываемых Medicare, только стоимость услуг Medicare будет засчитываться в счет вычета. Важно отметить, что Medicare MSA не покрывают рецептурные лекарства, и для получения покрытия рецептурных лекарств люди должны зарегистрироваться в Medicare Part D.

Медицинские накопительные счета (MSA) Archer

Archer MSA были доступны индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с числом сотрудников менее 50 человек, которые были охвачены программой HDHP. Эти MSA создавались как не облагаемые налогом трасты или кастодиальные счета в финансовых учреждениях США. Хотя срок действия закона, разрешающего Archer MSA, истек в 2007 году, и новые счета создавать нельзя, существующим счетам было разрешено продолжать получать и распределять средства.
Взносы, сделанные физическими лицами в Archer MSA, облагаются налогом, а проценты или прибыль по счету, а также выплаты на покрытие квалифицированных медицинских расходов не облагаются налогом. Неиспользованный остаток средств можно перенести на следующий год, а при смене работы люди могут передать свои Archer MSA новому работодателю.

Заключение

Медицинские сберегательные счета (MSA) могут быть ценным финансовым инструментом для людей, желающих накопить средства на медицинские расходы. Хотя первоначальная форма MSA была постепенно отменена, введение сберегательных счетов здоровья (HSA) предоставило людям постоянный доступ к сбережениям на медицинское обслуживание с налоговыми льготами. В России люди могут рассматривать Medicare MSA и Archer MSA как потенциальные варианты управления своими расходами на здравоохранение. Необходимо проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом в области здравоохранения, чтобы понять конкретные правила и критерии приемлемости MSA в России.

Вопросы и ответы

Что такое медицинский сберегательный счет (MSA)?

Медицинский сберегательный счет (MSA) — это льготный налоговый механизм, предназначенный для того, чтобы помочь людям откладывать деньги на квалифицированные медицинские расходы. Он позволяет людям откладывать средства специально на медицинские расходы, пользуясь при этом определенными налоговыми льготами.

Кто имеет право на MSA?

В США первоначальный тип MSA был отменен в 2003 году, и на смену ему пришли накопительные медицинские счета (HSA). HSA имеют более широкие критерии отбора и доступны для работающих, самозанятых и безработных людей, которые зарегистрированы в медицинском плане с высокой вычитаемой стоимостью (HDHP). Критерии приемлемости MSA в России могут отличаться, поэтому важно проконсультироваться с финансовым консультантом или медицинским работником, чтобы узнать конкретные требования.

Какие типы MSA доступны в России?

В России можно рассмотреть два основных типа MSA: Медицинские накопительные счета Medicare (MSA) и Медицинские накопительные счета Archer (MSA). Medicare MSA доступны лицам, участвующим в планах Medicare Advantage (MA) с высокой вычитаемостью, а Archer MSA — индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с числом сотрудников менее 50 человек, которые покрываются планами HDHP. Важно отметить, что конкретные правила и доступность MSA в России могут отличаться, и людям следует обратиться за консультацией в местные финансовые учреждения или к специалистам.

Как MSA помогают покрыть расходы на здравоохранение?

MSA предоставляют людям специальный счет для накопления средств на квалифицированные медицинские расходы. Эти счета предоставляют налоговые преимущества, такие как вычитаемые из налогов взносы и не облагаемые налогом выплаты на квалифицированные медицинские расходы. Делая взносы на MSA и используя средства на медицинские расходы, люди могут эффективно управлять своими медицинскими расходами и потенциально снизить свои налоговые обязательства.

В чем преимущества MSA?

К преимуществам MSA относятся налоговые льготы, гибкость в выборе поставщиков медицинских услуг, а также возможность переноса неиспользованных средств на последующие годы. MSA позволяют людям взять под контроль свои расходы на здравоохранение, делать взносы, облагаемые налогом, и не платить налоги при использовании средств на квалифицированные медицинские расходы.

Можно ли использовать MSA для немедицинских расходов?

MSA специально разработаны для квалифицированных медицинских расходов. Хотя средства MSA могут быть использованы для широкого спектра медицинских услуг и лечения, их использование для немедицинских расходов может привести к штрафам или налоговым обязательствам. Важно использовать MSA ответственно и в соответствии с действующими правилами и инструкциями, регулирующими эти счета.