Ролловер на бенефициара, не являющегося супругом (а)
Что такое ролловер бенефициара, не являющегося супругом (а)?
Ролловер бенефициара, не являющегося супругом, — это пролонгация активов пенсионного плана, выполняемая в случае смерти владельца счета, если получатель не является супругом умершего.
Понимание ролловера бенефициара, не являющегося супругом (а)
Ролловер бенефициара, не являющегося супругом (а), обычно означает, что получатель получает остаток в виде единовременного платежа, который подлежит немедленному полному налогообложению.При пролонгации бенефициара, не являющегося супругом (а), если средства переводятся на другой пенсионный счет, он должен быть назван в качествесчета бенефициара, включая имена умершего и бенефициара.Многие пенсионные счета требуют, чтобы супруг (а) был единственным бенефициаром.
Ролловер IRA против перевода
Есть два способа переместить IRA от одного хранителя к другому: пролонгация или передача.При пролонгации IRA физическое лицо может владеть средствами в течение максимум 60 календарных дней до внесения средств на другой квалифицированный счет.
Инвестор может продлевать свой IRA только раз в 12 месяцев.У инвестора есть 60 дней с даты распределения, чтобы внести 100% средств на другой квалифицированный счет, или он должен уплатить обычный подоходный налог с распределения и 10% штраф, если инвестор находится ниже 59-1 / 2.Инвестор может передать свой IRA напрямую от одного хранителя к другому, просто подписав форму перевода счета.
Инвестор никогда не вступает во владение активами на счете, и инвестор может напрямую переводить свои IRA так часто, как им нравится.
Ролловер ИРА
Ролловер происходит при передаче активов одного пенсионного плана другому без налоговых последствий. Распределение из пенсионного плана сообщается на IRS формы 1099-R и может быть ограничено одним в год для каждого ИРА.
Ролловеры часто используются для экономии налогов, как и в случае с пенсионными планами. При прямом переносе средств администратор пенсионного плана может перечислить выручку по плану напрямую другому плану или IRA. Распределение может быть выписано в виде чека на новую учетную запись. При получении распределения от IRA через перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему учреждение, владеющее IRA, может распределять средства от IRA на другой IRA или в пенсионный план.
В случае 60-дневного пролонгации средства из пенсионного плана или IRA выплачиваются непосредственно инвестору, который вносит часть или все средства в другой пенсионный план или IRA в течение 60 дней.Налоги обычно не уплачиваются при выполнении прямого пролонгации или передачи доверительного управляющего.Однако выплаты после 60-дневного пролонгации и не пролонгированные средства обычно облагаются налогом.