Непериодическое распределение: Что это такое, как работает

Описание терминов

Непериодическое распределение — это единовременная выплата квалифицированного пенсионного плана. Она предполагает единовременное или разовое снятие средств с пенсионного или квалифицированного счета. Это можно противопоставить периодическим распределениям, получаемым при выходе на пенсию, которые выплачиваются на регулярной основе в качестве дохода. Непериодические выплаты могут облагаться штрафами и налогами.

Как работает непериодическое распределение

Непериодические выплаты обычно осуществляются наличными, и только налогооблагаемые выплаты, осуществляемые наличными, облагаются налогом у источника. Правило удержания налога призвано удержать работников от изъятия пенсионных активов до выхода на пенсию. В отличие от этого, периодические выплаты будут производиться ежемесячно или ежегодно.
Если непериодическое распределение выплачивается непосредственно работнику, на него может быть наложен 10-процентный штраф за досрочное изъятие и любой причитающийся налог у источника, если только получатель не решит не удерживать налоги. Однако к непериодическим выплатам не относятся переводы или пролонгации индивидуальных пенсионных счетов (IRA), систематические изъятия или обязательные минимальные выплаты (RMD).
В некоторых случаях непериодическое распределение может быть использовано без штрафа на квалифицированные расходы, такие как покупка первого дома.

Виды пенсионных счетов

Существует несколько типов пенсионных счетов, которые могут быть связаны с непериодическими выплатами. К ним относятся:

1. Вычет из заработной платы IR Даже если работодатель не хочет принимать пенсионный план, он может разрешить своим сотрудникам делать взносы в IRA через вычеты из заработной платы, обеспечивая простой и прямой способ сбережения для подходящих сотрудников.
2. Упрощенный пенсионный план работника с уменьшением заработной платы (SARSEP): Это упрощенный пенсионный план для работников (SEP), созданный до 1997 года и предусматривающий сокращение заработной платы. Вместо создания отдельного пенсионного плана в рамках SARSEP работодатель делает взносы в свою собственную IRA и IRA своих сотрудников с учетом определенных процентов от зарплаты и долларовых ограничений.
3. SEP: Эти планы предоставляют работодателям упрощенный способ внесения взносов в пенсионный план для своих сотрудников. Вместо того чтобы создавать план участия в прибыли или покупки денег через траст, работодатели могут принять соглашение SEP и делать взносы непосредственно на индивидуальный пенсионный счет или индивидуальный пенсионный аннуитет, созданный для каждого сотрудника, имеющего право на получение пенсии.
4. План SIMPLE IRA: Это пенсионные планы с льготным налогообложением, которые малые работодатели, включая самозанятых, могут создавать в интересах своих сотрудников. План SIMPLE IRA — это письменное соглашение о сокращении заработной платы между работником и работодателем, которое позволяет работнику, если он имеет на это право, выбрать, чтобы работодатель отчислял средства от сокращения заработной платы в SIMPLE IRA от имени работника.
5. 401(k): Этот план с установленными взносами позволяет работнику откладывать зарплату или делать взносы работодателя.
6. SIMPLE 401(k): Этот план с установленными взносами доступен владельцам малого бизнеса со 100 или менее сотрудниками. Работник может выбрать отсрочку части вознаграждения.
7. 403b Tax-Sheltered Annuity Plan: Это планы аннуитетов для некоторых государственных школ, колледжей, университетов, церквей, государственных больниц и благотворительных организаций, которые считаются освобожденными от налогов в соответствии с разделом 501c3 Налогового кодекса.
8. План участия в прибылях (Profit-Sharing Plan): Этот план с установленными взносами позволяет работодателю по своему усмотрению делать ежегодные взносы.
9. План покупки денег: В этом плане с установленными взносами взносы работодателя фиксированы.
10. План с установленными выплатами: Этот план финансируется в основном работодателем, взносы которого определяются актуарно.

Заключение

Понимание того, что такое непериодические выплаты, необходимо для людей, имеющих квалифицированные пенсионные счета. Важно знать о налоговых последствиях и потенциальных штрафах, связанных с непериодическими выплатами. Ознакомившись с типами пенсионных счетов и их характеристиками, вы сможете принимать обоснованные решения относительно своего финансового будущего.
Обратите внимание, что информация, представленная в этой статье, основана на общих знаниях и может быть неприменима к конкретным обстоятельствам. Всегда рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы получить индивидуальные рекомендации относительно непериодических выплат и планирования выхода на пенсию.

Вопросы и ответы

Что такое непериодическое распределение?

Под непериодическим распределением понимается единовременная выплата квалифицированного пенсионного плана. Оно предполагает однократное снятие средств с пенсионного или квалифицированного счета, в отличие от периодических выплат, которые регулярно поступают в качестве дохода во время выхода на пенсию.

Облагаются ли непериодические выплаты налогами?

Да, непериодические выплаты, как правило, облагаются налогами. Только налогооблагаемые выплаты, получаемые наличными, облагаются налогом у источника. Правило удержания налога разработано для того, чтобы удержать людей от преждевременного изъятия пенсионных активов. Однако в некоторых случаях непериодические выплаты не облагаются налогом на квалифицированные расходы, например, на покупку первого дома.

Каковы возможные штрафы за непериодические выплаты?

Непериодические выплаты могут облагаться 10-процентным штрафом за досрочное изъятие, если они выплачиваются непосредственно сотруднику. Кроме того, может быть применен любой налог, причитающийся к удержанию, если только бенефициар не решит не удерживать налоги. Важно знать об этих штрафах и проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы понять конкретные последствия для вашей ситуации.

Какие пенсионные счета связаны с непериодическими выплатами?

Различные пенсионные счета могут быть связаны с непериодическими выплатами. Некоторые распространенные примеры включают планы 401(k), SEP (упрощенная система пенсионного обеспечения работников), SIMPLE (план стимулирования сбережений для работников) и планы участия в прибылях. У каждого типа пенсионных счетов есть свои правила и положения, касающиеся непериодических выплат, поэтому важно понимать конкретные правила для вашего счета.

Могут ли непериодические выплаты не облагаться штрафом в определенных ситуациях?

Да, есть обстоятельства, при которых непериодические выплаты могут быть освобождены от штрафа. Например, если распределение используется для квалифицированных расходов, таких как покупка первого дома, определенные расходы на образование или медицинские расходы, превышающие определенный порог, оно может быть освобождено от 10-процентного штрафа за досрочное снятие средств. Однако налоги все равно могут быть применены, поэтому важно проконсультироваться с финансовым специалистом, чтобы убедиться в соблюдении конкретных правил и требований.

Должен ли я проконсультироваться с финансовым консультантом, прежде чем принимать непериодическое распределение?

Да, настоятельно рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, прежде чем делать непериодические выплаты со своего пенсионного счета. Они могут предоставить индивидуальные рекомендации, основанные на вашей конкретной финансовой ситуации, помочь вам понять налоговые последствия, потенциальные штрафы и изучить альтернативные варианты, которые могут лучше соответствовать вашим долгосрочным финансовым целям. Их опыт поможет вам принять обоснованное решение относительно ваших пенсионных накоплений.