Распределение неквалифицированной Roth IRA: Что это такое, как это работает

Под неквалифицированным распределением средств с индивидуального пенсионного счета Roth (IRA) понимается снятие средств, которое не соответствует критериям, установленным Службой внутренних доходов (IRS) для квалифицированного распределения. Если вы берете неквалифицированное распределение из своего Roth IRA, вы можете быть обязаны уплатить налоги на снятую сумму, а также штраф за досрочное снятие средств.

Понимание неквалифицированных распределений Roth IRA

Правила распределения средств из Roth IRA зависят от того, снимаете ли вы взносы или доходы. Roth IRA финансируются из средств после уплаты налогов, то есть вы не получаете налоговый вычет, как в случае с традиционной IRA. Однако деньги, которые вы снимаете на пенсии, не облагаются налогом при соблюдении определенных условий.
Вы можете снять свои взносы из Roth IRA в любое время без уплаты налогов или штрафов, поскольку вы уже заплатили налоги с этих средств. Однако в отношении доходов действуют другие правила. Снятие дохода считается неквалифицированным распределением, если оно не соответствует следующим критериям:

  • Это происходит не позднее чем через пять лет после того, как вы открыли и пополнили свой Roth IRA.
  • Вам исполнилось не менее 59½ лет.
  • У вас есть инвалидность.
  • Выплата производится вашему бенефициару или вашему наследству после вашей смерти.
  • Вы снимаете до 10 000 долларов США для финансирования жилья, приобретаемого впервые.
  • Вы снимаете до $5 000 в поддержку рождения нового ребенка или усыновления.

Если вы берете неквалифицированное распределение из своего Roth IRA, выведенная сумма будет облагаться налогом как обычный доход. Кроме того, если вам не исполнилось 59½ лет или срок действия счета составляет менее пяти лет (или и то, и другое), на вас будет наложен штраф в размере 10% за досрочное снятие средств. Важно отметить, что этот штраф может значительно сократить ваши пенсионные сбережения, и вы можете упустить годы потенциального роста.

Особые соображения

Хотя неквалифицированные выплаты обычно облагаются подоходным налогом и 10-процентным штрафом за досрочное снятие средств, существуют определенные исключения, когда штраф может не применяться:

  • Распределение является частью серии практически равных периодических платежей (SEPP).
  • У вас есть невозмещенные медицинские расходы, превышающие 10 % от вашего скорректированного валового дохода (AGI).
  • Вы платите взносы на медицинское страхование после потери работы.
  • Распределение средств не превышает ваши квалифицированные расходы на высшее образование (для вас или членов семьи, имеющих право на получение образования).
  • Вывод средств является квалифицированным распределением резервистов.
  • Вывод средств является квалифицированным распределением помощи при восстановлении после стихийных бедствий.

Эти исключения могут помочь вам избежать 10-процентного штрафа, но имейте в виду, что подоходный налог все равно может применяться к неквалифицированным распределениям, если вы не выполните специальные правила IRS.

Платите ли вы налоги с выплат по программе Roth?

Квалифицированные выплаты из Roth IRA не облагаются налогом. С другой стороны, неквалифицированные выплаты, а также досрочное снятие средств могут облагаться подоходным налогом и 10-процентным штрафом за досрочное снятие средств, если только вы не попадаете под исключение, предусмотренное правилами IRS.

Сколько составляет штраф за досрочное снятие средств?

Штраф за досрочное снятие средств с Roth IRA, так же как и с традиционной IRA, составляет 10% от суммы снятия. Помимо штрафа, вы также можете заплатить подоходный налог с изымаемой суммы. Однако вы можете снять свои взносы (но не доходы) с Roth IRA в любое время без уплаты налогов и штрафов.

Как облагаются налогом неквалифицированные выплаты?

Неквалифицированные выплаты по Roth IRA облагаются налогом как обычный доход. Если вы моложе 59½ лет или возраст счета составляет менее пяти лет (или и то, и другое), на вас также будет наложен штраф в размере 10% за досрочное снятие средств. В зависимости от вашей налоговой ставки это может привести к значительной сумме налогов.

Что такое правило пяти лет?

Правило пяти лет — это требование, согласно которому доходы, выводимые из Roth IRA, не подлежат налогообложению до тех пор, пока вы соответствуете критериям квалифицированного распределения. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны владеть Roth IRA не менее пяти лет и быть не моложе 59½ лет или отвечать некоторым другим условиям. Взносы, которые делаются из средств после уплаты налогов, могут быть изъяты в любое время без уплаты налогов и штрафов.
В заключение следует отметить, что понимание правил и последствий неквалифицированных выплат по Roth IRA имеет решающее значение для эффективного планирования выхода на пенсию. Важно учитывать налоговые последствия и потенциальные штрафы, связанные с этими видами выплат. Консультация с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению может дать дополнительные рекомендации с учетом ваших конкретных обстоятельств.

Вопросы и ответы

Могу ли я снять свои взносы из Roth IRA без уплаты налогов или штрафов?

Да, вы можете снять свои взносы из Roth IRA в любое время без уплаты налогов или штрафов. Поскольку взносы в Roth IRA делаются из средств после уплаты налогов, вы уже заплатили налоги с этих средств.

Что считается неквалифицированным распределением средств из Roth IRA?

Под неквалифицированным распределением из Roth IRA понимается снятие средств, которое не соответствует критериям, установленным IRS для квалифицированного распределения. Как правило, к ним относятся изъятия доходов, сделанные до достижения возраста 59½ лет и до того, как счет был открыт не менее пяти лет.

Облагаются ли неквалифицированные выплаты из Roth IRA подоходным налогом?

Да, неквалифицированные выплаты из Roth IRA обычно облагаются подоходным налогом. Изъятая сумма облагается налогом как обычный доход. Однако если вы уже заплатили налоги со взносов, то налогообложению подлежит только доходная часть распределения.

Каков штраф за досрочное снятие средств при неквалифицированном распределении из Roth IRA?

Штраф за досрочное снятие средств с неквалифицированного распределения из Roth IRA обычно составляет 10% от снимаемой суммы. В дополнение к штрафу вы также можете заплатить подоходный налог на доходную часть распределения. Однако существуют исключения из штрафа, основанные на определенных обстоятельствах, таких как инвалидность или квалифицированные расходы.

Как я могу избежать штрафа за досрочное снятие средств при распределении неквалифицированных вкладов?

Чтобы избежать 10-процентного штрафа за досрочное снятие средств с неквалифицированного распределения, вы должны соответствовать определенным исключениям, установленным IRS. К таким исключениям относятся достижение возраста 59½ лет, инвалидность, использование средств на квалифицированные расходы на высшее образование или использование средств на первую покупку жилья (до $10 000).

Каковы последствия неквалифицированного распределения средств из Roth IRA?

Неквалифицированное распределение средств из Roth IRA может иметь финансовые последствия. Изъятая сумма облагается подоходным налогом, что может привести к увеличению налоговых обязательств. Кроме того, 10-процентный штраф за досрочное снятие средств может значительно сократить ваши пенсионные накопления и привести к упущенным возможностям инвестиционного роста. Важно тщательно взвесить все последствия, прежде чем делать неквалифицированное распределение.