Основы программы страхования по старости, потери кормильца и инвалидности (OASDI)

Программа страхования по старости, потери кормильца и инвалидности (OASDI), также известная как Social Security, — это государственная программа, предоставляющая пособия пенсионерам, инвалидам и их иждивенцам. Это важная система социальной защиты, которая призвана частично заменить доход, потерянный в результате старости, инвалидности или смерти супруга. Хотя приведенная ниже информация относится к Соединенным Штатам, она может дать представление об общей концепции программ социального обеспечения, существующих во многих странах, включая Россию.

Что такое программа OASDI?

Программа OASDI, или Social Security, — это официальная программа в Соединенных Штатах, которая предоставляет пособия взрослым пенсионерам и инвалидам, а также их иждивенцам и кормильцам. Программа действует за счет сбора налогов с заработной платы, которые известны как налоги OASDI или налоги FICA. Эти налоги вычитаются из заработной платы работников и распределяются между работниками и работодателями, причем самозанятые несут ответственность за обе части.

Как это работает

Пособия Social Security основаны на заработке человека за годы его трудовой деятельности. Размер ежемесячной выплаты по программе Social Security определяется средним индексированным месячным заработком (AIME) за 35 лет, в течение которых человек зарабатывал больше всего. Программа предоставляет пенсионные выплаты лицам, отвечающим требованиям, начиная с 62 лет, а возраст выхода на пенсию зависит от даты рождения человека, обычно 67 лет для тех, кто родился в 1960 году или позже.

Налог на заработную плату в рамках программы OASDI

Программа OASDI финансируется за счет налогов на заработную плату, которые взимаются правительством. Эти налоги обычно известны как налоги FICA (Федеральный закон о страховых взносах) или SECA (Закон о взносах для самозанятых). В 2024 и 2024 годах ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% для работников и 12,4% для самозанятых. Совокупные федеральные налоговые ставки для Social Security и Medicare составляют 7,65% и 15,3% для работников и самозанятых, соответственно.
Налоги OASDI используются для финансирования двух целевых фондов: Целевого фонда страхования по старости и потери кормильца (OASI), который покрывает пенсионные выплаты, и Целевого фонда страхования по инвалидности (DI), который покрывает выплаты по инвалидности. Эти фонды собирают налоговые поступления и инвестируют излишки для выплаты пособий лицам, имеющим на это право.

Критерии программы OASDI

Программа OASDI предоставляет выплаты лицам, отвечающим определенным критериям. Чтобы получить право на пенсионные выплаты, работник должен быть полностью застрахован. Это достигается путем накопления кредитов, также известных как кварталы покрытия, на основе покрываемой заработной платы, полученной в течение определенных периодов. В 2023 и 2024 годах одна четверть страхового покрытия предоставляется за каждые 1 640 и 1 730 долларов, соответственно. Работник может заработать до четырех кредитов или четвертей покрытия в год, а всего для получения пособий по социальному обеспечению необходимо 40 кредитов.
Выплаты по случаю потери кормильца предоставляются оставшимся в живых супругам или иждивенцам умерших работников, а выплаты по инвалидности предоставляются лицам, имеющим на это право, которые больше не могут участвовать в основной оплачиваемой деятельности и отвечают дополнительным критериям.

Часто задаваемые вопросы

Является ли налог OASDI обязательным?

Да, в Соединенных Штатах федеральный закон обязывает работников и работодателей делать взносы в фонд OASDI путем налогообложения социального страхования. Доход, облагаемый налогом OASDI, ежегодно ограничивается определенной суммой, которая составляла 160 200 долларов в 2024 году и должна составить 168 600 долларов в 2024 году.

С какого возраста выплаты социального обеспечения больше не облагаются налогом?

Часть пособий Social Security облагается налогом независимо от возраста, если только доход человека не очень низкий. Как правило, лица с доходом менее 25 000 долларов в год или семейные пары с доходом менее 32 000 долларов в год могут не облагать налогом свои пособия по социальному обеспечению. Остальные могут платить налоги с 85 % своих пособий в зависимости от дохода.

Как избежать уплаты налога на OASDI?

В большинстве случаев граждане обязаны платить налоги в рамках программы OASDI. Однако существуют очень редкие исключения и послабления для некоторых групп, таких как священнослужители определенных религиозных организаций и некоторые типы иностранцев-нерезидентов. Важно отметить, что эти исключения и освобождения могут зависеть от страны и конкретных обстоятельств.

Итоги

Программа страхования на случай старости, потери кормильца и инвалидности (OASDI), или Social Security, — это важнейшая программа, обеспечивающая финансовую поддержку пенсионерам, инвалидам и их иждивенцам. Она финансируется за счет налогов на заработную плату и призвана частично заменить утраченный доход в результате старости, инвалидности или смерти супруга. Понимание основ программы OASDI может помочь людям планировать выход на пенсию и принимать обоснованные решения относительно своего финансового будущего. Хотя представленная здесь информация основана на американской программе OASDI, она может дать общее представление о программах социального обеспечения в других странах, включая Россию. Для определения конкретных деталей и критериев приемлемости программ социального обеспечения в России рекомендуется обращаться к местным законам и нормативным актам.
Помните, что правильное планирование выхода на пенсию включает в себя учет различных факторов, таких как личные сбережения, инвестиции и другие источники дохода. Обращение за профессиональной финансовой консультацией поможет людям разработать комплексную стратегию выхода на пенсию, соответствующую их целям и обстоятельствам.
Отказ от ответственности: Информация, представленная в этой статье, предназначена только для образовательных целей и не должна рассматриваться как финансовая или юридическая консультация. Всегда рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным специалистом по поводу конкретных финансовых вопросов и потенциального права на участие в программах социального обеспечения.

Вопросы и ответы

…

Вопросы и ответы

Является ли налог OASDI обязательным?

Да, в Соединенных Штатах федеральный закон обязывает работников и работодателей делать взносы в фонд OASDI путем налогообложения социального страхования. Доход, облагаемый налогом OASDI, ежегодно ограничивается определенной суммой, которая составляла 160 200 долларов в 2023 году и должна составить 168 600 долларов в 2024 году.

С какого возраста выплаты социального обеспечения больше не облагаются налогом?

Часть выплат Social Security облагается налогом независимо от возраста, если только доход человека не очень низкий. Как правило, лица с доходом менее $25 000 в год или семейные пары с доходом менее $32 000 в год могут не облагать налогом свои пособия Social Security. Остальные могут платить налоги с 85 % своих пособий в зависимости от дохода.

Как избежать уплаты налога на OASDI?

В большинстве случаев граждане обязаны платить налоги в рамках программы OASDI. Однако существуют очень редкие исключения и послабления для некоторых групп, таких как священнослужители определенных религиозных организаций и некоторые типы иностранцев-нерезидентов. Важно отметить, что эти исключения и освобождения могут зависеть от страны и конкретных обстоятельств.

Что произойдет, если я выйду на пенсию раньше срока?

Если вы решите выйти на пенсию досрочно и начнете получать пособия по социальному обеспечению до достижения полного пенсионного возраста, ваши ежемесячные выплаты будут постоянно сокращаться. Размер уменьшения зависит от количества месяцев, в течение которых вы получаете пособия до достижения полного пенсионного возраста. Важно тщательно продумать влияние досрочного выхода на пенсию на ваши долгосрочные финансовые планы.

Могу ли я работать и получать пособия по социальному обеспечению?

Да, можно работать и получать пособия Social Security. Однако если вы начнете получать пособия до достижения полного пенсионного возраста и продолжите работать, ваши выплаты могут быть сокращены, если ваш заработок превысит определенные пределы. После достижения пенсионного возраста вы можете работать и зарабатывать любую сумму без ущерба для получения пособий Social Security.

Что произойдет, если я стану инвалидом?

Если вы стали инвалидом и больше не можете заниматься основной оплачиваемой деятельностью, вы можете иметь право на получение пособия по инвалидности по линии социального страхования (SSDI). Чтобы получить это право, вы должны заработать достаточное количество кредитов в своей трудовой биографии и соответствовать определению инвалидности, данному Администрацией социального обеспечения. Размер получаемых вами пособий SSDI зависит от вашего среднего заработка за всю жизнь и предназначен для частичной замены утраченного дохода в связи с вашей инвалидностью.

Могу ли я получать пособие по социальному обеспечению как кормилец?

Да, правомочные кормильцы умерших людей, на которых распространялось социальное обеспечение, могут получать пособия по случаю потери кормильца. В число таких лиц могут входить переживший супруг, дети, родители-иждивенцы, а в некоторых случаях и бывшие супруги. Размер пособия по случаю потери кормильца зависит от различных факторов, включая заработок умершего человека и родственные связи кормильца с умершим.