Почему Сингапур — одна из самых дружелюбных к криптовалютам стран
В своей ежемесячной колонке Expert Take Сельва Озелли, международный налоговый адвокат и CPA, рассказывает о пересечении развивающихся технологий и устойчивого развития, а также о последних изменениях в области налогов, правил ПОД/ФТ и юридических вопросов, затрагивающих криптовалюты и блокчейн.
В конце 2021 года — года, когда биткоин (BTC) и эфир (ETH) выросли на 100% и 300% соответственно — глобальная крипто-рейтинговая компания Coincub назвала Сингапур самой крипто-дружественной страной в мире благодаря его «крепкой экономике, позитивной законодательной среде и высоким темпам принятия криптовалют». ”
Закон о защите прав потребителей криптовалют
Регулирующие органы Сингапура сделали многое для развития индустрии блокчейна. Его рейтинг № 1 по версии Coincub был подтвержден оперативными мерами регулирования, принятыми Валютным управлением Сингапура (MAS), главным органом финансового регулирования страны, когда криптовалютный рынок начал падать в январе 2022 года и вошел в зону медвежьего рынка.
В середине января MAS Сингапура приняло законы о защите прав инвесторов, которым постоянно напоминают о цифровых активах через рекламу на билбордах или криптобанкоматы, запретив любую рекламу и банкоматы, связанные с криптовалютами, в общественных местах.
В заявлении MAS говорится, что, хотя оно «решительно поощряет» развитие технологии блокчейн и инновационные варианты использования криптовалют, торговля криптовалютами «очень рискованна и не подходит для широкой публики». Поэтому криптовалюты не должны изображаться «таким образом, чтобы тривиализировать высокие риски торговли» ими.
Закон о платежных услугах, январь 2020 года
В январе 2020 года в Сингапуре вступил в силу Закон о платежных услугах в ответ на обновление в 2018 году Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФМБ) и борьбой с финансированием терроризма (БФТ) рекомендаций по трансграничным рискам для криптовалют. Закон о платежных услугах является гибкой основой для регулирования платежных систем и провайдеров платежных услуг в Сингапуре, которая устанавливает требования к регистрации, а также руководящие принципы по ПОД/ФТ для криптовалютных предприятий.
МАС избирательно подходит к выдаче лицензий криптовалютным предприятиям, при этом большое количество заявителей не получило лицензий для работы в стране. DBS Bank — крупнейший банк Сингапура, а также OCBC Bank, IBM и два биткоин-фонда институционального уровня, запущенные сингапурским управляющим фондами Fintonia Group, входят в число тех, кто получил лицензии на деятельность.
Первичные предложения монет
В ответ на волну первичных предложений монет MAS в августе 2017 года впервые опубликовала руководство, в котором говорилось, что если ICO считается выпуском ценной бумаги, то оно подлежит регулированию. После этого MAS выпустила «Руководство по предложениям цифровых токенов», в котором содержатся дополнительные разъяснения и указания по регулированию криптовалют в Сингапуре.
Налогообложение криптовалют
Сингапур является юрисдикцией с низким уровнем налогообложения. По словам Десмона Тео и Ли Вин Ви из бухгалтерской фирмы «большой четверки» Ernst & Young, Управление внутренних доходов Сингапура освободило цифровые платежные токены от налога на товары и услуги с 1 января 2020 года. Поскольку в Сингапуре нет налога на прирост капитала, прирост капитала, полученный от продажи криптовалют, также не облагается налогом.
Принятие блокчейна
Сингапур, который является крупным финансовым центром и судоходным узлом и имеет десятый по величине ВВП на душу населения, за короткий период превратился в мировой криптовалютный хаб благодаря благоприятной нормативно-правовой и налоговой инфраструктуре и использованию технологии блокчейн во многих областях своей экономики. MAS высоко оценивает потенциал криптовалют и блокчейна, особенно в ускорении трансграничных платежей и торгового финансирования, но не одобряет криптовалюты в качестве инвестиционных активов для розничных инвесторов.
Криптовалютные биржи
По данным одного исследования, 43% жителей Сингапура владеют криптовалютой. Для сравнения, общий уровень владения криптовалютами составляет 11,3% в Южной Африке, 10,5% в США и 9,8% в Швеции.
Розничные инвесторы могут торговать криптовалютами на множестве криптобирж, включая Coinbase, Kraken, FTX, Bybit, KuCoin, Vauld, Independent Reserve, Gemini, Coinhako, Tiger Brokers, Futu’s Moomoo и Syfe. Binance, крупнейшая в мире криптобиржа, приобрела 18% акций регулируемой в Сингапуре частной биржи ценных бумаг Hg Exchange, после чего объявила о прекращении своей деятельности в Binance Singapore к середине февраля 2022 года. За этим заявлением последовал специальный отчет Reuters, в котором подробно описывалась непрозрачная корпоративная структура Binance в сочетании со слабым соблюдением требований ПОД/ФТ на глобальном уровне.
Huobi, шестая по величине криптобиржа в мире, также объявила о закрытии счетов в Сингапуре к концу марта 2022 года. SIX Digital Exchange — дочерняя компания SIX Swiss Exchange, которая управляет национальной фондовой биржей Швейцарии, — объявила о партнерстве с SBI Digital Asset Holdings, подразделением японского гиганта банковских и финансовых услуг SBI Group, для создания криптобиржи и центрального депозитария ценных бумаг в Сингапуре. Совместное предприятие под названием Asia Digital Exchange призвано создать регулируемый глобальный пул ликвидности для цифровых активов между Азией и Европой.
Банковское дело
Множество крупных банков, включая Barclays, BNP Paribas, BNY Mellon, Citi, Deutsche Bank, HSBC, Orient Securities, Standard Chartered, Societe Generale и United Overseas Bank, присоединились к Marketnode, совместному предприятию по цифровым активам крупного инвестиционного холдинга Singapore Exchange (SGX) и поддерживаемой правительством инвестиционной компании Temasek. Цель проекта — изучить возможности использования технологии блокчейн, ориентированной на рабочие процессы на рынках капитала с помощью смарт-контрактов, бухгалтерских книг и технологий токенизации. Marketnode также заключила партнерство с сингапурской финтех-компанией RootAnt Global и британской блокчейн-платформой SETL, чтобы сосредоточиться на разработке сквозной инфраструктуры для рынков с фиксированным доходом и несколькими активами.
Grab — компания со штаб-квартирой в Сингапуре и Индонезии, специализирующаяся на мобильных приложениях для транспорта, доставки еды и криптовалютных платежей, — и Singapore Telecommunications приобрели по 16,3% акций PT Bank Fama International, чтобы реализовать возможности цифрового банкинга в Индонезии. Обе компании в совокупности получили лицензию на цифровое банковское обслуживание в Сингапуре.
Биржи по торговле капиталом и возобновляемыми источниками энергии
Усилия по экологическому восстановлению после пандемии COVID-19 набирают обороты во всем мире, особенно после конференции COP26 в ноябре 2021 года. Сингапур уязвим к повышению уровня океана в результате глобального потепления, поскольку 30% суши находится на высоте менее пяти метров (16 футов) над уровнем моря.
Сингапур использует природный газ для выработки электроэнергии, а национальная компания Sunseap Group, разработчик систем солнечной энергии, планирует потратить 2 млрд долларов на строительство крупнейшей в мире плавучей солнечной фермы в индонезийском городе Батам, что позволит удвоить мощность возобновляемых источников энергии. Temasek сотрудничает с DBS Bank, SGX и Standard Chartered для создания основанной на блокчейне биржи Climate Impact X для торговли углеродными кредитами. В стране уже действует биржа на базе блокчейна для торговли возобновляемыми источниками энергии от поставщика коммунальных услуг SP Group.
Зеленые компании по добыче криптовалюты
Майнинг криптовалюты — это процесс получения новых токенов путем решения сложных вычислений, выполняемых мощными компьютерами, для функционирования которых требуется большое количество электроэнергии. Китай, некогда крупнейший в мире майнер криптовалют, ссылался на нестабильность стоимости криптовалют, когда закрывал майнеры криптовалют в мае 2021 года, поскольку прибыльность майнинговых компаний привязана к цене криптовалют.
Bitdeer, Saitech, Sharemine AI и BitFuFu — все сингапурские криптовалютные майнинговые компании, осуществляющие добычу за пределами страны. Bitdeer и Saitech стремятся получить публичный листинг на Nasdaq. Saitech перерабатывает отработанную энергию от майнинга для использования в жилых, сельскохозяйственных и промышленных целях. Bitdeer и Sharemine AI майнят с помощью чистой энергии, получаемой от гидроэлектростанций и солнечных батарей.
Грузоперевозки
В недавнем исследовании, проведенном Наньянгским технологическим университетом в Сингапуре, изучались судоходные отрасли Сингапура и Китая, чтобы показать, что перевод судоходных документов в цифровой формат может сократить более 99% выбросов углекислого газа, возникающих в результате использования бумажных документов.
PSA International, крупнейший в мире оператор контейнерных портов — с основными операциями в Сингапуре и Антверпене и филиалами в 26 странах — изучает возможности использования блокчейна и цифровых активов для достижения целей декарбонизации. Компания является участником блокчейн-платформ TradeLens и GSBN для цепочки поставок и косвенным миноритарным акционером Global eTrade Services, которая предлагает свой блокчейн Open Trade Blockchain для документов. PSA заключила сделку с сингапурской консалтинговой фирмой RHT Group of Companies для реализации проекта в области охраны окружающей среды, социальной защиты и управления.
Стартапы
Tribe Accelerator — это блокчейн-акселератор, запущенный сингапурской венчурной компанией Trive Ventures, основной целью которого является расширение и оптимизация внедрения блокчейна в Азии, помимо применения в сфере финансовых услуг. Это первый блокчейн-акселератор, поддерживаемый правительством Сингапура (его поддерживают MAS и Temasek).
Другие спонсоры включают Citibank, IBM, Intel, BMW, Korea Investment Partners, Mandiri Investment Management Singapore — дочернюю компанию индонезийского государственного банка Mandiri, Грега Кидда — раннего инвестора Twitter, Coinbase и Square — и гонконгскую инвестиционную компанию Stellar Partners. На сегодняшний день Tribe профинансировала более 30 стартапов общей стоимостью более 1 миллиарда долларов. В ноябре 2021 года Microsoft запустила свой Singapore GreenTech Challenge для ускорения прогресса стартапов в попытке реализовать «Зеленый план» Сингапура.
Центральный банк цифровая валюта
По данным Атлантического совета, Сингапур через свой проект «Убин» является одной из 87 стран, изучающих возможность использования цифровой валюты центрального банка (CBDC).
MAS тестирует CBDC и обсуждает возможность создания нескольких CBDC для повышения скорости, стоимости и прозрачности трансграничных платежей. Она разработала прототип мультивалютной оптовой расчетной сети, которая позволит выпускать и распространять различные CBDC в общей сети в партнерстве с Китаем.
Несгораемый токен
Сингапурская неделя искусств 2022, проходившая с 14 по 23 января, стала местом проведения TZ APAC, в рамках которой азиатские цифровые художники впервые в отрасли представили неплатежеспособные токены (NFT) на выставке S.E.A. Focus.
Музей ArtScience в Сингапуре — первый музей в Азии с крупными экспозициями, объединяющими искусство, науку, культуру и технологии, — открыл свою новейшую выставку «Радикальное любопытство: На орбите Бакминстера Фуллера», приуроченная к заключительным выходным Сингапурской недели искусств, по словам Адриана Джорджа, директора программ, выставок и музейных услуг музея ArtScience.
Выставка «Радикальное любопытство.
Ричард Бакминстер Фуллер, которого его поклонники называют «дедушкой будущего», был американским архитектором, системным теоретиком, изобретателем и автором, предсказавшим технологию, подобную блокчейну, на которой основана криптовалюта. В видеоинтервью 1967 года Фуллер заявляет:
«Мне придется говорить о чем-то, что будет одной из очень больших, новых реализаций к 2000 году нашей эры, что будет реалистичной научной системой учета того, что является богатством. […] Богатство — это энергия».
В то время как Музей ArtScience не предложил НФТ на выставку «Радикальное любопытство: На орбите Бакминстера Фуллера», вот одно изображение Фуллера, созданное Freeos и опубликованное в Twitter:
Только что выложил этот Бакминстер Фуллер #NFT всем нашим бета-тестерам #Freeos. Спасибо всем! pic.twitter.com/zmyRKu64R1
— Freeos (@Freeos_dao) 6 октября 2021 г.