Прирост капитала от унаследованного имущества

Наследство может сделать ваши налоги сложными. Если вы унаследовали имущество или активы, а не наличные деньги, то, как правило, вы не должны платить налоги до тех пор, пока не продадите эти активы. Затем налоги на прирост капитала рассчитываются с использованием так называемой ступенчатой базы затрат. Это означает, что вы платите налоги только на прирост стоимости, который происходит после того, как вы унаследовали имущество. Финансовый консультант может помочь убедиться в том, что вы правильно заполняете декларацию. Давайте разберемся, как облагается налогом прирост капитала от унаследованного имущества.

Если вы унаследовали имущество, вы не платите налоги автоматически

Существует три основных вида налогов, которые распространяются на наследство:

Налоги на наследство — это налоги, которые наследник платит со стоимости наследуемого им имущества. Федеральных налогов на наследство не существует, и только шесть штатов взимают налог на наследство в любой форме. Учитывая специфический характер налогов на наследство для каждого штата, эта тема выходит за рамки данной статьи.

Налоги на имущество — это налоги, выплачиваемые из самого имущества до получения наследства. Налог на наследство имеет минимальный порог. В 2021 году этот порог составляет $11,7 млн. Как и в случае с другими налоговыми скобками, государство облагает налогом только ту сумму, которая превышает этот минимальный порог, то есть, если ваше имущество стоит $11 700 001, государство взимает налог с $1. Остальная сумма не облагается налогом.

Налоги на прирост капитала — это налоги, уплачиваемые с прироста стоимости любых активов, которые наследник получает в наследство. Они взимаются только при продаже активов с целью получения прибыли, а не при наследовании.

Денежные средства, которые вы получаете в наследство, облагаются налогом либо в виде налогов на наследство (когда это применимо), либо в виде налогов на имущество. В случае с налогами на наследство вы обязаны подать заявление и уплатить этот налог. В случае налога на наследство налоговая служба облагает налогом непосредственно наследство. В результате наследник редко должен платить какие-либо налоги, включая подоходный налог, с унаследованных денежных средств.

Налоговое управление не облагает автоматическим налогом любые другие формы собственности, которые вы можете унаследовать. Это означает, что если вы наследуете имущество, акции или любую другую форму активов, вы, как правило, не должны платить налоги при наследовании. Например, если вы унаследуете дом ваших бабушки и дедушки, налоговая служба не будет облагать налогом стоимость имущества, когда вы его получите. (Из этого правила есть исключения в некоторых особых обстоятельствах. Чаще всего такие исключения касаются активов, приносящих доход, например, доходных инвестиций, пенсионных счетов или действующего бизнеса).

Однако вы должны будете заплатить налог на прирост капитала, если решите продать эту недвижимость.

Прирост капитала облагается налогом по ступенчатому принципу

Когда вы наследуете имущество, будь то недвижимость, ценные бумаги или почти все остальное, налоговая служба применяет к этому имуществу так называемую ступенчатую базу. Это означает, что для целей налогообложения базовая цена актива восстанавливается до его стоимости на тот день, когда вы его унаследовали. Если вы унаследуете имущество, а затем сразу же продадите его, вы не должны будете платить налоги на эти активы.

Налоги на прирост капитала уплачиваются, когда вы продаете актив. Они взимаются только с прибыли (если таковая имеется), которую вы получаете от этой продажи. Например, допустим, вы покупаете акции за 10 долларов. Позже вы продаете эту же акцию за 50 долларов. Вы должны будете заплатить налог на прирост капитала с 40 долларов, которые вы получили от этой сделки.

В установлении налога на прирост капитала участвуют две цены: цена продажи (за сколько вы продали актив) и первоначальная себестоимость (за сколько вы его купили). В нашем примере цена продажи акций составляет $50, а первоначальная себестоимость — $10. Вы облагаетесь налогом с разницы, что, опять же, дает нам $40 налогооблагаемого дохода.

Теперь рассмотрим вариант, при котором ваши бабушка и дедушка купили свой дом много лет назад за $100 000. Сегодня он вырос в цене и стоит $500 000. Если бы они продали дом, то заплатили бы налог на прирост капитала в размере $400 000:

Цена продажи ($500,000) — Первоначальная стоимость ($100,000) = $400,000

Однако вместо этого они умирают и передают дом вам. В момент получения вами наследства налоговая служба будет считать, что первоначальная стоимость дома была увеличена до текущей рыночной стоимости. Это означает, что если вы сразу же продадите его, то не будете платить налоги на прирост капитала:

Цена продажи ($500,000) — Ступенчато увеличенная первоначальная стоимость ($500,000) = $0.00 налогооблагаемый прирост капитала

С другой стороны, предположим, что вы держите дом в течение года, и за это время цена на него выросла на $100 000. Если вы продадите его, вы должны будете заплатить налог на прирост капитала только со 100 000 долларов:

Цена продажи ($600,000) — Ступенчатая первоначальная себестоимость ($500,000) = $100,000 налогооблагаемый прирост капитала

Ступенчатое увеличение стоимости означает, что наследники относительно редко платят значительные налоги на любую сумму наследства.

Итоги

Существуют некоторые способы избежать уплаты налога на прирост капитала при наследовании имущества, которые стоит рассмотреть, если вы являетесь бенефициаром наследства или траста. Когда вы наследуете имущество, налоговая служба применяет так называемую ступенчатую базу затрат. Вы не платите автоматически налоги на имущество, которое вы унаследовали. Если вы продаете имущество, вы должны заплатить налоги на прирост капитала только с того прироста, который актив получил после того, как вы его унаследовали.

Советы по налогообложению

Прирост капитала может быть одним из самых сложных разделов налогового кодекса. К счастью, финансовый консультант может разъяснить, как лучше поступить в таких ситуациях. Найти квалифицированного финансового консультанта несложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы сможете бесплатно провести собеседование с выбранным вами консультантом, чтобы решить, какой из них вам подходит. Если вы готовы найти советника, начните прямо сейчас.

Используйте бесплатный калькулятор федерального подоходного налога, чтобы быстро оценить, сколько вы будете должны «дяде Сэму».

Фото кредиты: ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/skynesher

Запись Прирост капитала при наследовании имущества впервые появилась SmartAsset Blog.