Простой трюк для избежания налога на прирост капитала при инвестициях в недвижимость
Инвестиции в недвижимость могут помочь вам диверсифицировать свой инвестиционный портфель, добавив в него физические активы и обеспечив хеджирование от инфляции. Если вы являетесь инвестором в недвижимость или стремитесь им стать, вам будет интересно узнать об обмене недвижимости на недвижимость, поскольку он дает вам возможность перевести инвестиции в недвижимость на льготную основу. Обмен на подобную недвижимость дает вам возможность иметь динамичный портфель недвижимости, который вы можете корректировать в зависимости от рынка и экономических условий, не неся при этом больших налоговых обязательств. Вот как они работают.
Если вы ищете совет по диверсификации вашего портфеля или добавлению физических активов в ваши активы, обратитесь к финансовому консультанту.
Обмен на аналогичный товар, определение
Обмен в натуральной форме происходит, когда инвестор хочет продать недвижимость и избежать налога на прирост капитала, который обычно начисляется. Инвестор может использовать обмен по принципу «как бы», чтобы продать участок недвижимости и купить другой участок при условии, что покупаемый участок аналогичен продаваемому участку. Обмен типа «нравится-ненравится» разрешен в соответствии с разделом 1031 Кодекса внутренних доходов (IRC). В разделе 1031 дается определение обмена «как бы» и имущества «как бы».
Имущество типа «подобный-добрый» состоит из объектов недвижимости, которые настолько похожи по своей природе, что подходят для обмена типа «подобный-добрый». В соответствии с разделом 1031 Кодекса законов о внутренних доходах имущество, подобное имуществу, определяется как любое имущество, используемое для инвестиций, торговли или бизнеса. Класс активов или их качество не используются для определения имущества подобного рода. Личное имущество не может быть использовано в обмене на аналогичное имущество. Прибыль от сделки не освобождается от налогов. Они являются отсроченными от налогообложения.
Раздел 1031 Налогового кодекса освобождает продавца недвижимости от уплаты налога на прирост капитала до тех пор, пока недвижимость используется в деловых и инвестиционных целях. Продавец должен приобретать имущество аналогичного вида каждый раз, когда он продает имущество, чтобы отсрочить налоги на максимально возможный срок.
Обмен по принципу подобия, виды
Существует четыре типа обмена на товары и услуги:
Одновременный — Одновременный обмен достаточно прост. Это одновременный обмен одного квалифицируемого имущества на другое с завершением сделки в тот же день.
Отложенный — Отложенный обмен является наиболее распространенным. Продавец продает недвижимость и имеет 45 дней, чтобы определить недвижимость, которая будет обменена на нее. Затем у продавца есть 180 дней, чтобы завершить продажу. Для облегчения отложенного обмена часто используется обменный пункт, чтобы убедиться, что он не станет налогооблагаемым событием.
Обратный — обратный обмен происходит, когда приобретается недвижимость, которая будет заменой, а у продавца есть 180 дней, чтобы продать первоначальную недвижимость.
Улучшение — Обмен на улучшение требует, чтобы приобретаемая недвижимость была размещена у посредника на 180 дней, пока идет строительство или улучшение.
Обмен по принципу «как у всех», условия и правила
Для того чтобы недвижимость могла претендовать на обмен, необходимо соблюдение нескольких условий. Имущество должно использоваться в торговле, бизнесе или инвестициях. Личная собственность не подходит. Имущество должно быть аналогично имуществу, которое оно заменяет. Обычно недвижимость является аналогичной другим объектам недвижимости, если ни один из них не предназначен для личного пользования. Использование обменного пункта для проведения сделки помогает избежать ошибки в вопросе о личной собственности.
Существует также ряд правил, которые должны соблюдаться при обмене в натуральном выражении.
Когда заменяющая недвижимость будет окончательно продана, тогда и будет уплачен налог на прирост капитала.
С момента вступления в силу Закона о налогах и рабочих местах 2017 года обмену подлежит только деловая или инвестиционная недвижимость.
Обмен должен быть идентичным по своей природе.
Заменяющее имущество должно иметь такую же или более высокую стоимость.
Владельцем первоначального и заменяющего имущества должно быть одно и то же лицо.
Имущество должно быть приобретено за 45 дней, а сделка завершена за 180 дней.
Итоги
Инвесторы в недвижимость, часто совершающие сделки с недвижимостью, должны использовать преимущества обмена на аналогичную недвижимость, когда это возможно. Поскольку недвижимость обычно является аналогом других объектов недвижимости, правила могут быть не такими сложными, как кажется. Самой сложной проблемой могут оказаться относительно короткие сроки для завершения приобретения и закрытия сделки.
Советы по инвестированию
Инвесторы, рассматривающие возможность обмена на подобную недвижимость, должны тщательно взвесить все за и против. Именно здесь финансовый консультант может оказать неоценимую помощь. Найти квалифицированного финансового консультанта несложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает для вас до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы можете бесплатно провести собеседование со своим консультантом, чтобы решить, какой из них вам подходит. Если вы готовы найти советника, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
Если вы решили создать свой инвестиционный портфель самостоятельно, вам следует убедиться, что вы подготовлены. SmartAsset предлагает вам ряд различных инвестиционных ресурсов в Интернете, которые помогут вам разобраться в ситуации. Ознакомьтесь с нашим бесплатным калькулятором распределения активов уже сегодня.
Фото кредиты: ©iStock.com/Bim, ©iStock.com/anyaberkut, ©iStock.com/turk_stock_photographer
Запись Простой трюк для избежания налога на прирост капитала при инвестициях в недвижимость впервые появилась SmartAsset Blog.