Цена

Что такое Цена?

Цена покупки – это цена, которую инвестор платит за вложение, и цена становится основой затрат инвестора для расчета прибыли или убытка при продаже инвестиции. Цена покупки включает все комиссионные  или комиссионные сборы, уплаченные за инвестиции, а средневзвешенная стоимость используется для нескольких покупок одной и той же ценной бумаги.

Понимание закупочной цены

Предположим, например, что инвестор покупает 100 обыкновенных акций Ford в три разные даты в течение пятилетнего периода, включая 100 акций, приобретенных по рыночной цене 40, 60 и 80 долларов за акцию. Чтобы определить основу стоимости покупок, инвестору необходимо рассчитать средневзвешенную стоимость, которая представляет собой общую сумму покупок в долларах, деленную на количество приобретенных акций.

При 100 акциях каждая сумма покупки акций Ford в долларах составляет 4000, 6000 и 8000 долларов, или в общей сложности 18000 долларов, а общая сумма покупки делится на 300 акций, чтобы получить 60 долларов за акцию. Если инвестор добавляет к позиции по акциям, он или она может рассчитать новую средневзвешенную цену, добавив к расчету сумму в долларах новых покупок и дополнительных акций. Формула также может быть скорректирована для продаж акций, если инвестор продает только часть акций. С добавлением комиссионных затрат средневзвешенная стоимость инвестора может составить около 62 долларов за акцию.

Различия между реализованной и нереализованной прибылью

Инвесторы используют покупную цену инвестиций для расчета реализованной прибыли или убытков в налоговых целях, и они сообщают об этой деятельности в Приложении D формы 1040 IRS. Инвестор сообщает о реализованной прибыли, если он или она продает часть или все свои инвестиции. холдинги. Если он или она не продает ценные бумаги, инвестор получает нереализованную прибыль или убыток, которые не отражаются в налоговых целях.

Предположим, например, что инвестор продает 100 акций Ford по цене продажи 80 долларов за акцию и использует средневзвешенную стоимость 62 доллара для расчета реализованной прибыли в 18 долларов на акцию. Инвестор сообщает количество акций вместе со средневзвешенной стоимостью и продажной ценой за акцию в Таблице D. Общая реализованная прибыль в размере 1800 долларов является долгосрочной, поскольку инвестор владел акциями более одного года. Долгосрочный прирост капитала в размере 1800 долларов США компенсируется любыми потерями капитала, а чистая прибыль подлежит налогообложению с использованием ставок налога на прирост капитала .