Что такое форма W-9?
Форма W-9 — это налоговая форма, выдаваемая Налоговой службой США (IRS). Она используется для сбора информации об имени, адресе и идентификационном номере налогоплательщика (ИНН) человека в целях получения дохода. Эту форму часто запрашивают работодатели или организации, которым необходимо проверить информацию о лицах, получающих доход.
Понимание формы W-9
Форма W-9 служит для запроса идентификационного номера налогоплательщика и сертификации. Она отличается от формы W-4, которую обычно предоставляют работники своим работодателям, чтобы договориться об удержании налогов. Основная цель формы W-9 — получение правильного ИНН, которым для физических лиц обычно является номер социального страхования (SSN).
Использование формы W-9
Информация, собранная в форме W-9, используется для создания версии формы 1099. В отличие от формы W-2, которая выдается работникам, форма 1099 сообщает о доходах, полученных независимыми подрядчиками, поставщиками и лицами, которые не считаются работниками. Налоговое управление требует, чтобы форма 1099 выдавалась, когда порог дохода достигает 600 долларов.
Важно отметить, что граждане США или иностранцы-резиденты должны использовать соответствующую форму W-8 вместо формы W-9.
Как заполнить форму W-9
Заполнение формы W-9 — относительно несложный процесс. В следующих шагах описана основная информация, требуемая в форме:
Шаг 1: W-9, строка 1
Укажите свое имя в соответствии с налоговой декларацией.
Шаг 2: W-9, строка 2
Если ваш бизнес имеет другое название, чем ваше личное имя, укажите название бизнеса или название «неконтролируемой организации». Например, если вы работаете как индивидуальный предприниматель или используете торговое название, укажите это название.
Шаг 3: W-9, строка 3
Выберите соответствующую федеральную налоговую классификацию для вашей коммерческой организации. Варианты включают индивидуальное предпринимательство, партнерство, корпорацию C, корпорацию S, траст/эстейт, компанию с ограниченной ответственностью (LLC) или «другое». Выберите только одну классификацию, которая применима к вашему бизнесу.
Шаг 4: W-9, строка 4
В большинстве случаев вы можете оставить этот раздел пустым. Однако существуют исключения для получателей, освобожденных от резервного удержания или отчетности в соответствии с Законом о соблюдении налогового законодательства в отношении иностранных счетов (FATCA). Если вы относитесь к одной из этих категорий, обратитесь к инструкции к форме W-9, чтобы узнать, какие коды следует вводить.
Шаг 5: Подпись и дата
Подпишите и поставьте дату на форме, чтобы подтвердить, что предоставленная информация является точной.
Кто должен заполнять форму W-9?
Форма W-9 обычно заполняется физическими или юридическими лицами, которые получают доход, но не считаются сотрудниками. К ним относятся независимые подрядчики, фрилансеры, поставщики и некоторые виды бизнеса. Если вы работаете с компаниями или организациями, которым требуется ваш ИНН для целей налоговой отчетности, они могут попросить вас заполнить форму W-9.
Особые соображения
Очень важно предоставлять точную информацию в форме W-9, поскольку любые несоответствия или ошибки могут привести к неправильной отчетности и потенциальным налоговым проблемам. Кроме того, непредоставление запрашиваемой формы W-9 может привести к удержанию налогов по ставке 24% из ваших доходов.
Форма W-9 в сравнении с формой W-4
Хотя и форма W-9, и форма W-4 содержат информацию, связанную с налогами, они служат разным целям. Форма W-4 заполняется работниками для определения суммы федерального подоходного налога, который необходимо удержать из их зарплаты. С другой стороны, форма W-9 используется для сбора информации от физических или юридических лиц, которые не являются сотрудниками, но должны сообщить о доходах для целей налогообложения.
Часто задаваемые вопросы
- Нужно ли мне предоставлять форму W-9, если я являюсь сотрудником?
Нет, форма W-9 обычно не требуется для сотрудников. Вместо этого работники предоставляют форму W-4 своим работодателям. - Могу ли я отказаться от предоставления формы W-9?
Хотя вы имеете право отказаться, организация, запрашивающая форму, может быть обязана удерживать налоги из ваших доходов по более высокой ставке, если вы не предоставите запрашиваемую информацию. - Что произойдет, если я предоставлю неверную информацию в форме W-9?
Предоставление неверной информации может привести к неправильной налоговой отчетности и потенциальным штрафам. Важно убедиться в точности предоставленной информации.
Итоги
Форма W-9 — это необходимая налоговая форма, используемая для сбора информации о физических или юридических лицах, получающих доход. Точное заполнение этой формы помогает обеспечить правильное отражение ваших доходов для целей налогообложения. Важно понимать, что информация, предоставленная в форме W-9, используется для составления формы 1099, в которой указывается доход, полученный независимыми подрядчиками и лицами, которые не классифицируются как работники. Обязательно указывайте в форме точную информацию, поскольку несоответствия или ошибки могут привести к налоговым проблемам. Если вы получаете доход как независимый подрядчик или работаете с организациями, которым требуется ваш идентификационный номер налогоплательщика, они могут попросить вас заполнить форму W-9. Помните, что форма W-9 отличается от формы W-4, которая используется работниками для определения размера удержания налогов из их зарплаты. Следуя инструкциям и точно заполняя форму W-9, вы обеспечите соблюдение налогового законодательства и поможете составить правильную налоговую отчетность.
Вопросы и ответы
Нужно ли мне предоставлять форму W-9, если я являюсь сотрудником?
Нет, форма W-9 обычно не требуется для сотрудников. Вместо этого работники предоставляют форму W-4 своим работодателям.
Могу ли я отказаться от предоставления формы W-9?
Хотя вы имеете право отказаться, организация, запрашивающая форму, может быть обязана удерживать налоги из ваших доходов по более высокой ставке, если вы не предоставите запрашиваемую информацию.
Что произойдет, если я предоставлю неверную информацию в форме W-9?
Предоставление неверной информации может привести к неправильной налоговой отчетности и потенциальным штрафам. Важно убедиться в точности предоставленной информации.
Могу ли я использовать форму W-9, если я не являюсь гражданином США или иностранцем-резидентом?
Нет, граждане США или иностранцы-резиденты должны использовать соответствующую форму W-8 вместо формы W-9.
Каково назначение формы 1099?
Форма 1099 используется для отчета о доходах, полученных независимыми подрядчиками, поставщиками и лицами, которые не считаются работниками. Она требуется Налоговым управлением, когда порог дохода достигает 600 долларов.
Могу ли я представить цифровую или электронную версию формы W-9?
Да, Налоговое управление разрешает подавать форму W-9 в электронном виде. Однако важно следовать конкретным указаниям и требованиям, изложенным запрашивающей организацией или самой IRS.
Как долго я должен хранить копию заполненной формы W-9?
Рекомендуется хранить копию заполненной формы W-9 не менее четырех лет. Это поможет в случае любых будущих запросов или проверок, связанных с вашей налоговой отчетностью.