Квалифицированные расходы на высшее образование: Что это такое, как они работают
Понимание QHEE
Термин «квалифицированные расходы на высшее образование» (QHEE) означает деньги, уплаченные человеком за такие расходы, как обучение, книги, сборы и принадлежности для посещения колледжа, университета или другого высшего учебного заведения. Эти расходы могут быть оплачены студентом, супругом, родителем (родителями) или другой стороной, например, другом или родственником. Налоговая служба США (IRS) предоставляет физическим лицам налоговые льготы в отношении квалифицированных расходов на высшее образование.
Квалифицированные расходы на высшее образование — это любые суммы, уплаченные за обучение студента в аккредитованном учебном заведении. В эту категорию входят расходы на обучение, книги, материалы, принадлежности, включая ноутбуки или ноутбуки, и любые другие сопутствующие расходы, например, плата за студенческие мероприятия. Эти расходы могут быть оплачены наличными, чеком, кредитной картой или деньгами из займа.
Чтобы получить право на QHEE, они должны быть оплачены непосредственно самим студентом, его супругой, родителями, другим родственником или другом. Эти сборы могут быть или не быть уплачены непосредственно в соответствующее учебное заведение. К соответствующим требованиям относятся частные, государственные, коммерческие и некоммерческие учебные заведения. Все учебные заведения высылают студенту форму 1098-T-Tuition Statement for QHEEs для целей налогообложения.
Налоги
Квалифицированные расходы на высшее образование играют важную роль в налоговом планировании. Они могут предоставить людям различные налоговые льготы и преимущества. Важно понимать, как QHEE могут повлиять на ваши налоги и потенциально снизить финансовое бремя, когда речь идет об оплате образования.
Подоходный налог
Налогоплательщики могут заявить QHEE в рамках вычета на оплату обучения и сборов, заполнив форму 8917 в своей налоговой декларации. Этот вычет позволяет уменьшить налогооблагаемый доход за счет вычета квалифицированных расходов на образование, оплаченных в течение налогового года. Важно отметить, что на этот вычет распространяются определенные ограничения по доходам и другие критерии приемлемости.
Налоговый вычет по программе American Opportunity Tax Credit (AOTC)
Налогоплательщики также могут подать заявку на получение Налогового кредита американских возможностей (American Opportunity Tax Credit), который представляет собой налоговый кредит, призванный помочь компенсировать расходы на высшее образование. Этот кредит позволяет лицам, имеющим на него право, заявить о вычете до 2 500 долларов на одного студента на квалифицированные расходы на образование, оплаченные в течение налогового года. Для получения AOTC существуют особые требования, основанные на доходах налогоплательщика и статусе студента.
Кредит на обучение в течение всей жизни (LLC)
Еще один налоговый кредит, доступный налогоплательщикам, — это кредит на обучение в течение всей жизни. Этот кредит предоставляет налоговые льготы лицам, которые получают высшее образование или приобретают новые навыки в соответствующих учебных заведениях. LLC позволяет налогоплательщикам заявить кредит в размере до 2000 долларов на одну налоговую декларацию на квалифицированные расходы на образование. Важно отметить, что у LLC другие ограничения по доходам и критерии приемлемости по сравнению с AOTC.
Особые соображения
Как отмечалось выше, квалифицированные расходы на высшее образование определяются как плата за обучение, сборы, книги, принадлежности и оборудование, необходимые для поступления в учебное заведение или получения образования на уровне выше среднего. Эти расходы важны, поскольку они могут определить, можете ли вы исключить проценты по квалифицированным сберегательным облигациям из своего налогооблагаемого дохода. К расходам, которые не учитываются, относятся страхование, медицинские расходы, плата за здоровье студентов, транспорт, личные расходы на проживание или плата за занятия спортом.
Налогоплательщики могут требовать возмещения расходов на QHEE в рамках American Opportunity Tax Credit (AOTC) или Lifetime Learning Credit (LLC). Сумма AOTC ограничена 2 500 долларов США на одного студента, а сумма кредита на обучение в течение всей жизни ограничена 2 000 долларов США на одну налоговую декларацию. Также обратите внимание, что LLC доступен только налогоплательщикам с модифицированным скорректированным валовым доходом (MAGI) в размере $80 000 или менее, или $160 000 или менее для супружеских пар, подающих совместную декларацию.
Заключение
Понимание квалифицированных расходов на высшее образование очень важно для людей и семей, планирующих расходы на образование и стремящихся получить налоговые льготы. Определив и правильно задокументировав квалифицированные расходы, люди могут воспользоваться налоговыми вычетами и льготами, снизив финансовое бремя, связанное с высшим образованием. Важно проконсультироваться с налоговым специалистом или изучить конкретные налоговые законы и правила в вашей стране, например в России, чтобы обеспечить их соблюдение и получить максимальные налоговые льготы, связанные с квалифицированными расходами на высшее образование.
Вопросы и ответы
Какие расходы считаются квалифицированными расходами на высшее образование (QHEE)?
Квалифицированные расходы на высшее образование включают плату за обучение, книги, материалы, принадлежности (например, ноутбуки или ноутбуки) и другие сопутствующие расходы, непосредственно связанные с посещением высшего учебного заведения. Однако такие расходы, как страхование, медицинские расходы, транспорт, личные расходы на проживание или оплата спортивных мероприятий, не считаются квалифицированными расходами.
Кто может оплатить квалифицированные расходы на высшее образование?
Квалифицированные расходы на высшее образование могут быть оплачены самим студентом, его супругом, родителями, другим родственником или даже другом. Лицо, оплачивающее расходы, не обязательно должно быть студентом.
Могу ли я получить налоговый вычет за квалифицированные расходы на высшее образование?
Да, вы можете претендовать на налоговый вычет по квалифицированным расходам на высшее образование. Вычет на оплату обучения и сборов позволяет вычесть квалифицированные расходы на образование, оплаченные в течение налогового года. Вы можете использовать форму 8917, чтобы заявить этот вычет в своей налоговой декларации. Однако важно отметить, что на этот вычет распространяются ограничения по уровню дохода и другие критерии приемлемости.
Какие налоговые льготы предоставляются на квалифицированные расходы на высшее образование?
Существуют два основных налоговых кредита на квалифицированные расходы на высшее образование: American Opportunity Tax Credit (AOTC) и Lifetime Learning Credit (LLC). AOTC позволяет получить кредит в размере до 2 500 долларов на одного студента, а LLC — до 2 000 долларов на одну налоговую декларацию. Оба кредита имеют особые требования к получению, основанные на доходах и статусе учащегося.
Существуют ли какие-либо ограничения по доходам для получения налоговых льгот, связанных с квалифицированными расходами на высшее образование?
Да, существуют ограничения по доходам и критерии приемлемости для получения налоговых льгот, связанных с квалифицированными расходами на высшее образование. AOTC имеет ограничения по уровню доходов, а LLC доступна только налогоплательщикам с модифицированным скорректированным валовым доходом (MAGI) ниже определенного порога. Важно ознакомиться с конкретными требованиями и проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы определить свое право на получение этих налоговых льгот.
Могу ли я заявить квалифицированные расходы на высшее образование в аспирантуре или на профессиональных курсах?
Да, квалифицированные расходы на высшее образование могут быть заявлены для оплаты обучения в аспирантуре или на профессиональных курсах. Если расходы оплачены в соответствующем учебном заведении и отвечают критериям квалифицированных расходов на образование, вы сможете заявить их для получения налоговых льгот. Однако важно изучить конкретные правила и проконсультироваться со специалистом по налогообложению, чтобы убедиться в их соответствии и правомочности.