Затраты на квалифицированное высшее образование

Что такое Затраты на квалифицированное высшее образование?

Термин « расходы на квалифицированное высшее образование» (QHEE) относится к деньгам, выплачиваемым физическим лицом на покрытие таких расходов, как обучение, книги, сборы и принадлежности для посещения колледжа, университета или другого высшего учебного заведения. Эти расходы могут быть оплачены студентом, супругом, родителем (-ями) или другим лицом, например другом или другим родственником. Службы внутренних доходов (IRS) предоставляет физическим лицам с налоговыми стимулами в отношении квалифицированных высших расходов на образование.

Ключевые моменты

  • Расходы на квалифицированное высшее образование – это любые деньги, уплачиваемые физическим лицом на покрытие расходов, необходимых для обучения в колледже, университете или другом высшем учебном заведении.
  • QHEE включает в себя обучение, книги, сборы и расходные материалы, такие как ноутбуки и компьютеры, но такие расходы, как страхование и медицинские услуги, не учитываются.
  • Налогоплательщики могут потребовать QHEE в рамках вычета платы за обучение, используя форму 8917 с заполненной налоговой декларацией.
  • В качестве альтернативы лица, подающие документы, могут подать заявку на получение американской налоговой льготы или пожизненного кредита на обучение.

Понимание расходов на квалифицированное высшее образование (QHEE)

Квалифицированные расходы на высшее образование – это любые суммы, уплачиваемые для покрытия зачисления студента в аккредитованное высшее учебное заведение. Расходы, покрываемые этой категорией, включают в себя обучение, книги, материалы, принадлежности, включая ноутбуки или ноутбуки, а также любые другие сопутствующие расходы, такие как оплата студенческих мероприятий. Эти расходы могут быть оплачены наличными, чеком , кредитной картой или ссудой.

QHEE должны оплачиваться непосредственно самим учащимся, его супругой, родителями, другим родственником или другом, чтобы соответствовать требованиям. Эти сборы могут или не могут быть выплачены непосредственно соответствующему учреждению послешкольного образования. Подходящие школы включают частные, государственные, коммерческие и некоммерческие учреждения. Все школы отправляют учащемуся форму 1098 -T – Заявление о стоимости обучения для QHEE для целей налогообложения.

Как упоминалось выше, QHEE могут предоставить физическим лицам налоговые льготы одним из трех возможных способов. К ним относятся:

Эти налоговые льготы помогают снизить финансовое бремя обучения в колледже или университете и предоставляются на покрытие расходов, оплачиваемых в течение семестров, триместров, кварталов или летней школы в течение налогового года или в течение первых трех месяцев следующего налогового года.

Особые соображения

Как отмечалось выше, расходы на квалифицированное высшее образование определяются как плата за обучение, сборы, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для поступления или посещения уровня образования, выходящего за рамки средней школы.2  Эти расходы важны, потому что они могут определить, можете ли вы исключить проценты по квалифицированной сберегательной облигации из своего налогооблагаемого дохода .3  Расходы, которые не соответствуют критериям, включают страхование, медицинские расходы, оплату здоровья студентов, транспорт, личные расходы на проживание или сборы, связанные с занятиями спортом.4

приложить к своей заполненной федеральной налоговой декларации Приложение 1 и Форму 8917 – Учет платы за обучение и сборы .

Краткая справка

Вы можете использовать форму 8863 «Образовательные кредиты», чтобы подать заявку как на получение американской налоговой льготы, так и на пожизненное обучение.

Налогоплательщики также могут требовать QHEE для возмещения расходов в рамках форму 8863 «Образовательные кредиты», чтобы подать заявку на получение обоих кредитов. Однако важно отметить, что податель заявки, имеющий право на пожизненное обучение, также может претендовать на получение AOTC, но обратное не обязательно.