Квалифицированная совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца (QJSA)

Что такое Квалифицированная совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца (QJSA)?

Квалифицированная совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца (QJSA) обеспечивает пожизненную выплату аннуитету и супругу, ребенку или иждивенцу, имеющему соответствующий план. Правила QJSA применяются к пенсионным планам за деньги, планам с установленными выплатами и целевым выплатам. Они также могут применяться к планам участия в прибыли и планам 401 (k) и 403 (b), но только в том случае, если они выбраны в соответствии с планом.

Ключевые моменты

  • Квалифицированная совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца предусматривает пожизненные выплаты супругам, детям или иждивенцам.
  • QJSA обычно требует не менее 50% аннуитета кормильца.
  • Если у участника плохое здоровье, QJSA не может быть хорошим вложением.

Понимание квалификационной совместной ренты и ренты по случаю потери кормильца (QJSA)

Документ плана квалифицированного плана QJSA обычно предоставляет процент выплаты аннуитета , но общее требование состоит в том, что аннуитет по случаю потери кормильца должен составлять не менее 50% и не более 100% аннуитета, выплачиваемого участнику. Если участник не состоит в браке, аннуитет выплачивается в соответствии с его или ее продолжительностью жизни.

Согласно налоговой службе (IRS), «квалифицированный план, такой как план с установленными выплатами, план покупки денег или план целевых выплат, должен предоставлять QJSA всем участникам, состоящим в браке, в качестве единственной формы льготы, если только участник и супруг (а), если это применимо, письменное согласие на другую форму выплаты пособия “. Для получения дополнительной информации о правилах QJSA IRS предоставляет информационную страницу . Правила, регулирующие QJSA, можно найти в Разделе 26, Глава I, Подглавы A, Раздел 1.401 (a) -20 Федерального реестра.

Квалифицированная совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца: особенности и соображения

Квалифицированные совместные выплаты и ренты по случаю потери кормильца для состоящих в браке участников имеют следующие особенности.

  • Пенсионные выплаты производятся через регулярные промежутки времени после выхода на пенсию (в основном ежемесячно).
  • После смерти план будет ежемесячно выплачивать пережившему супругу не менее 50% первоначальной выплаты пособия.

Как и многие другие аннуитеты, QJSA предоставляет пожизненное пособие основному участнику и его супруге посредством ежемесячных выплат. Таким образом, они должны учитываться в любых сценариях финансового планирования и пенсионных доходов и расходов. Такой продукт не подлежит уменьшению платежей из-за плохой работы фондового рынка. Распространения QJSA после запуска не подлежат изменению.

Также не допускается распространение помимо регулярного ежемесячного платежа. Если у участника плохое здоровье, QJSA (например, аннуитет) может не быть хорошим вложением активов, необходимых для финансирования такого инвестиционного механизма. Платежи также могут со временем терять покупательную способность, если только они не скорректированы с учетом роста стоимости жизни.

Квалифицированный совместный аннуитет и аннуитет по случаю потери кормильца

План 401 (k) физического лица, спонсируемый работодателем, предлагает QJSA, который обеспечивает ежемесячный пенсионный доход в размере 1500 долларов США в возрасте 65 лет. Он также предусматривает ежемесячное пенсионное пособие в размере 1000 долларов США для супруга в случае его смерти. Это пособие выплачивается до тех пор, пока переживший супруг не умрет. Физическое лицо может выбрать получение единовременной выплаты пособий, но только с письменного согласия его супруги / супруги, засвидетельствованного нотариусом или представителем плана.

Единственным исключением является то, что план может выплачивать единовременную выплату участнику без предварительного разрешения его (и их супруга), если эта сумма составляет 5000 долларов или меньше. Если участник разводится, от него могут потребовать обращаться со своим бывшим супругом как с нынешним супругом в рамках квалифицированного постановления о семейных отношениях или в соответствии с условиями развода. Если разведенный участник хочет сменить получателя пособия по случаю потери кормильца, он должен связаться с администратором плана.