Соответствующий аннуитет

Что такое Соответствующий аннуитет?

Соответствующий аннуитет аналогичен любому другому аннуитету, за исключением того, что он был одобрен IRS для использования в рамках квалифицированного пенсионного плана или IRA. Эти годовые выплаты могут быть фиксированными, индексируемыми или переменными в зависимости от инвестиционных целей спонсора плана. Взносы, внесенные в квалификационный аннуитет, не подлежат налогообложению в соответствии с руководящими принципами ERISA, если план или аннуитет не имеют функции Roth .

Как работает соответствующая рента

Соответствующие критериям аннуитеты сами по себе не подлежат налогообложению; они должны проживать в рамках Квалифицированного плана или IRA , чтобы пользоваться этим статусом. Соответствующие критериям аннуитеты могут быть либо единственным средством внутри плана или учетной записи, либо они могут быть одним из нескольких других вариантов, которые также предлагаются.

Во многих случаях Соответствующий аннуитет представляет собой контракт с переменной продолжительностью и единственное средство, предлагаемое в рамках плана, с переменными субсчетами, которые представляют собой варианты, доступные участникам плана.

Типы аннуитетов

Продукты, которые идут в квалифицированные и неквалифицированные аннуитеты, одинаковы. Однако правила для неквалифицированных аннуитетов другие, что описано в публикации 575 IRS . Одна из особенностей заключается в том, что при частичной или полной сдаче неквалифицированного аннуитета первые выплаченные доллары считаются доходом для целей налогообложения и, таким образом, облагаются налогом по обычным ставкам дохода. Как только вся прибыль будет снята, оставшиеся деньги – первоначальные инвестиции – могут быть изъяты без уплаты налогов.

Если платежи по плану, не отвечающему критериям, принимаются в форме периодических платежей, часть каждого платежа рассматривается как возврат первоначальных инвестиций, за которые не взимаются налоги. Часть выплаты считается заработком и облагается налогом по обычным ставкам дохода. Точное процентное соотношение заработка к основной сумме зависит от типа выплаты и возраста получателя

Фиксированная или переменная

Аннуитеты могут иметь фиксированную или переменную структуру.  Фиксированные аннуитеты  обеспечивают регулярные периодические выплаты аннуитенту.  Переменные аннуитеты  позволяют владельцу получать большие будущие денежные потоки, если инвестиции в аннуитетном фонде идут хорошо, и меньшие выплаты, если его вложения идут плохо. Это обеспечивает менее стабильный денежный поток, чем фиксированный аннуитет, но позволяет аннуитету извлекать выгоду из высокой прибыли от инвестиций своего фонда.

Есть много других факторов, в том числе платы за продажи,  комиссии , а также длинами аннуитета. Независимо от того, является ли аннуитет подходящим или нет, снятие средств до достижения возраста 59½ лет подлежит 10% штрафу. Поскольку неквалифицированный аннуитет приобретается за доллары после уплаты налогов, штрафу подлежат только доходы.