Значение и налоговые льготы для вдовца/вдовы
Федеральный налоговый статус вдовы или вдовца предоставляет определенные налоговые преимущества вдовам и вдовцам, имеющим иждивенцев после смерти супруга. В этой статье мы рассмотрим значение статуса квалифицированной вдовы/вдовца, критерии его получения и налоговые преимущества, которые он дает. Хотя статья написана на английском языке, информация может быть применима к вдовам и вдовцам в России.
Понимание статуса вдовы/вдовца
Квалифицированный налоговый статус вдовы или вдовца предоставляется вдовам и вдовцам, имеющим детей-иждивенцев после смерти супруга. Чтобы получить этот статус, переживший супруг должен иметь право на статус супругов, подающих совместные документы, в год смерти супруга. Вот дополнительные требования, установленные Налоговой службой США (IRS):
- Налогоплательщик не может вступать в повторный брак.
- Налогоплательщик, имеющий право на получение пособия, должен заявить о наличии иждивенца, имеющего право на получение пособия, к которому относятся дети супруга, приемные дети или усыновленные дети. Приемные дети не учитываются.
- Квалифицируемый иждивенец должен проживать в доме квалифицируемой вдовы/вдовца в течение всего года, при этом допускается временное отсутствие на время отпуска, обучения, лечения, военной службы или деловой активности. Важно поддерживать дом во время отсутствия.
- Переживший супруг должен оплачивать более половины расходов, связанных с содержанием дома, включая ипотечные или арендные платежи, налоги на недвижимость, коммунальные услуги и продукты питания.
Преимущества вдовца/вдовствующей вдовы
Подача заявления в качестве квалифицированной вдовы или вдовца может дать пережившему супругу ряд преимуществ, в том числе:
- Налоговые вычеты: Статус вдовы/вдовца позволяет пережившему супругу пользоваться тем же стандартным размером вычета, что и супруги, подающие совместную декларацию. Это может привести к снижению налогооблагаемого дохода и потенциально уменьшить общие налоговые обязательства.
- Налоговые брекеты: Начиная с 2018 года, вдовы и вдовцы, имеющие право на льготы, пользуются теми же налоговыми скобками, что и супружеские пары, подающие совместные документы. Это дает пережившему супругу два года для перехода в финансовом отношении к более высокому налоговому бремени одинокого, не состоящего в браке налогоплательщика. Более высокие налоговые скобки для супружеских пар могут привести к снижению налогового бремени по сравнению с подачей документов в качестве одинокого лица.
- Финансовый переход: Снижение налогового бремени может быть особенно полезным, когда переживший супруг сталкивается с расходами на похороны, последними расходами и общими расходами, связанными с содержанием дома и воспитанием детей. Это облегчает финансовое бремя, позволяя пережившему супругу продолжать обеспечивать своих детей и перейти в статус одинокого, не состоящего в браке налогоплательщика или главы семьи.
- Квалифицированные иждивенцы: Если в течение налогового года родится или умрет квалифицируемый иждивенец, переживший супруг может подать заявление в статусе квалифицируемой вдовы/вдовца. Однако при этом должны быть соблюдены определенные условия, такие как оплата более половины расходов на содержание дома в течение жизни ребенка или до его рождения. Кроме того, ребенок должен проживать с налогоплательщиком в течение года.
Заключение
Квалифицированный налоговый статус вдовы/вдовца дает вдовам и вдовцам с иждивенцами определенные налоговые преимущества. Соответствуя критериям, пережившие супруги могут воспользоваться теми же стандартными вычетами и налоговыми скобками, что и супружеские пары, подающие совместные декларации. Эти преимущества могут помочь облегчить финансовое бремя и обеспечить более плавный переход к более высокому налоговому бремени, с которым сталкиваются одинокие люди. Понимание и использование квалификационного статуса вдовы/вдовца может способствовать более стабильному финансовому будущему вдов и вдовцов в России.
Вопросы и ответы
Что такое квалификационный налоговый статус вдовы/вдовца?
Квалифицированный налоговый статус вдовы/вдовца — это налоговое обозначение, доступное вдовам и вдовцам, имеющим детей-иждивенцев после смерти супруга. Он позволяет им подавать налоговые декларации так, как будто они все еще состоят в браке, что дает определенные налоговые преимущества.
Кто имеет право на получение налогового статуса вдовы/вдовца?
Чтобы иметь право на получение налогового статуса вдовы/вдовца, вы должны соответствовать следующим критериям:
— Ваш супруг скончался в предыдущем налоговом году.
— У вас есть ребенок или дети на иждивении.
— Вы не вступили в повторный брак.
— Вы оплачивали более половины расходов, связанных с содержанием дома, в котором проживаете вы и ваши дети-иждивенцы.
Какие преимущества дает подача заявления в качестве вдовы/вдовца?
Подача заявления в качестве квалифицированной вдовы/вдовца имеет ряд преимуществ, в том числе:
— Возможность претендовать на тот же стандартный вычет, что и супружеские пары, подающие совместную декларацию, что может снизить ваш налогооблагаемый доход.
— Возможность использовать налоговые скобки для супружеских пар, подающих совместные заявления, что может привести к снижению общего налогового бремени.
— Более плавный финансовый переход в течение двух лет после смерти супруга, когда вы приспосабливаетесь к более высокому налоговому бремени, с которым сталкиваются одинокие люди.
Как долго я могу использовать налоговый статус вдовы/вдовца?
Вы можете использовать налоговый статус вдовы/вдовца в течение двух лет после смерти вашего супруга. Этот статус позволяет вам продолжать подавать налоги, как если бы вы состояли в браке, предоставляя определенные налоговые преимущества в течение этого переходного периода.
Что произойдет, если моему ребенку-иждивенцу исполнится 18 лет или он перестанет быть иждивенцем в течение двухлетнего периода?
Если вашему ребенку исполнилось 18 лет или он перестал считаться иждивенцем в течение двухлетнего периода, вы все равно можете претендовать на налоговый статус вдовы/вдовца, если вы соответствуете другим критериям. Однако важно проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы соответствуете всем необходимым требованиям.
Могу ли я претендовать на налоговый статус вдовы/вдовца, если я снова вышла замуж?
Нет, вы не можете претендовать на налоговый статус вдовы/вдовца, если вы снова вышли замуж. После вступления в новый брак вам, как правило, придется подавать налоги в соответствии с новым семейным положением, например, если вы состоите в браке, или если вы состоите в браке отдельно.