Положение W: Определение в банковской сфере и когда оно применяется
Что такое Положение W?
Положение W — это постановление Федеральной резервной системы США (ФРС), которое регулирует определенные операции между депозитарными учреждениями, такими как банки, и их аффилированными лицами. Оно устанавливает количественные ограничения на охватываемые операции и требует обеспечения для некоторых операций. Положение распространяется на банки, являющиеся членами ФРС, застрахованные банки штатов, не являющиеся членами ФРС, и застрахованные сберегательные ассоциации.
Понимание Положения W
Положение W реализует разделы 23A и 23B Закона о Федеральной резервной системе и было введено, чтобы объединить несколько десятилетий интерпретаций и нормотворчества. Его цель — ограничить риски, связанные с операциями между банком и его аффилированными лицами, и ограничить передачу субсидий от депозитарного учреждения его аффилированным лицам. Эти субсидии включают такие преимущества, как более низкая стоимость застрахованных депозитов и доступ к дисконтному окну. Положение накладывает количественные и качественные ограничения на способность банка предоставлять кредит аффилированному лицу или участвовать в определенных операциях с ним.
Соблюдение Положения W
Соблюдение Положения W может быть сложным, особенно для банков, работающих в рамках диверсифицированной холдинговой структуры. Данное положение направлено на ограничение финансовых рисков, которые могут возникнуть при использовании банковских средств в потенциально рискованных целях. Однако соблюдение требований может быть сложным, особенно для банков, переживающих быстрый рост деятельности на рынке капитала или интегрирующих предыдущие приобретения.
Требования к соблюдению Положения W были ужесточены в результате финансовых реформ, проведенных после 2008 года, включая Закон Додда-Франка о реформе Уолл-стрит и защите прав потребителей. Эти реформы расширили определение аффилированного лица банка и виды операций, на которые распространяется Положение W. Теперь банковские регуляторы ожидают от банков большей прозрачности в соблюдении этого положения.
Когда применяется Положение W?
Положение W применяется к сделкам между банком и его аффилированным лицом. Чтобы определить, подпадает ли сделка под действие этого положения, необходимо ответить на два вопроса:
- Является ли сделка сделкой между банком и аффилированным лицом банка?
- Является ли сделка «покрываемой сделкой»?
Положение W дает широкое определение аффилированным лицам банка, включая любую компанию, которую банк прямо или косвенно контролирует или которая спонсируется и консультируется банком, а также дочерние компании банка.
Операции, подпадающие под действие Положения W, включают в себя различные виды операций, в том числе предоставление кредита аффилированному лицу, инвестиции в ценные бумаги, выпущенные аффилированным лицом, покупку активов у аффилированного лица, принятие ценных бумаг, выпущенных аффилированным лицом, в качестве обеспечения кредита, а также выдачу гарантий или аккредитивов от имени аффилированного лица.
Особые соображения
Согласно Положению W, операции с любым аффилированным лицом не должны превышать 10 % капитала финансового учреждения, а операции со всеми аффилированными лицами вместе взятыми не должны превышать 20 % капитала учреждения. Банкам также запрещено приобретать низкокачественные активы у своих аффилированных лиц, а любое предоставление кредита должно быть обеспечено залогом с соответствующим покрытием.
Для контроля за соблюдением Положения Федеральная резервная система собирает информацию об операциях с аффилированными лицами с помощью отчета FR Y-8, который банки обязаны представлять ежеквартально. Нарушение Положения W может привести к значительным гражданским штрафам, размер которых зависит от таких факторов, как умысел, безрассудное пренебрежение финансовой безопасностью или любые доходы, полученные в результате нарушения.
Положение W в России
Несмотря на то, что Положение W применяется непосредственно к американским банковским учреждениям, принципы, лежащие в его основе, могут быть актуальны и в других странах, в том числе в России. Целью регулирования операций между банками и их аффилированными лицами является обеспечение стабильности и устойчивости финансовой системы.
В России действуют аналогичные правила и инструкции, регулирующие операции между банками и их аффилированными лицами. Центральный банк России, являясь регулятором банковской деятельности, устанавливает правила, направленные на предотвращение чрезмерного риска и поддержание целостности финансового сектора.
Финансовые организации, работающие в России, должны знать действующие правила, касающиеся операций с аффилированными лицами, и обеспечивать их соблюдение. Это включает в себя понимание определения аффилированных лиц, типов операций и ограничений, налагаемых на такие операции.
Банкам в России необходимо создать надежные системы внутреннего контроля и процессы обеспечения соответствия требованиям, предъявляемым регулирующими органами. Несоблюдение нормативных требований может привести к штрафам, ухудшению репутации и потенциальным сбоям в работе учреждения.
Итоги
Положение W играет важнейшую роль в регулировании операций между банками и их аффилированными лицами, защищая стабильность финансовой системы. Устанавливая лимиты и требования к залоговому обеспечению, регулирование направлено на снижение рисков, связанных с такими операциями. Соблюдение требований Положения W необходимо банкам для поддержания целостности своих операций и избежания штрафов и других негативных последствий. В России действуют аналогичные нормативные акты, направленные на обеспечение устойчивости банковского сектора и финансовой стабильности.
Вопросы и ответы
На какие виды сделок распространяется Положение W?
Положение W охватывает различные операции между банком и его аффилированными лицами, включая предоставление кредита, инвестиции в ценные бумаги, выпущенные аффилированным лицом, покупку активов у аффилированного лица, принятие выпущенных аффилированным лицом ценных бумаг в качестве залога, а также выдачу гарантий или аккредитивов от имени аффилированного лица.
Как в Положении W определяется аффилированное лицо?
Положение W дает широкое определение аффилированному лицу, охватывая любую компанию, которую банк прямо или косвенно контролирует или которая спонсируется и консультируется банком, а также дочерние компании банка. Это определение призвано охватить компании, тесно связанные с банком, и распространить на них требования Положения.
Какие количественные ограничения накладывает Положение W?
Согласно Положению W, операции с любым отдельным аффилированным лицом не должны превышать 10 % капитала финансового учреждения, а операции со всеми аффилированными лицами вместе взятыми не должны превышать 20 % капитала учреждения. Эти ограничения установлены для контроля уровня риска и обеспечения разумной финансовой практики.
Какие требования к обеспечению предъявляет Положение W?
Положение W требует, чтобы определенные операции между банком и его аффилированными лицами были обеспечены. Обеспечение должно иметь соответствующее покрытие и служить гарантией от возможных убытков. Конкретные требования к обеспечению могут варьироваться в зависимости от характера сделки и участвующих сторон.
Каковы последствия несоблюдения Положения W?
Несоблюдение Положения W может привести к значительным гражданским штрафам. Точный размер штрафов зависит от таких факторов, как умысел, безрассудное пренебрежение финансовой безопасностью или получение прибыли в результате нарушения. Помимо штрафов, несоблюдение требований может также привести к ухудшению репутации и потенциальным сбоям в работе банка.
Применяется ли Положение W за пределами Соединенных Штатов?
Положение W разработано специально для Федеральной резервной системы США и применяется к банковским учреждениям на территории Соединенных Штатов. Однако аналогичные принципы и правила, регулирующие операции между банками и их аффилированными лицами, существуют и в других странах, в том числе в России. Финансовые учреждения, работающие в различных юрисдикциях, должны ознакомиться с действующими в их странах нормативными актами.