Скорость замены

Что такое Скорость замены?

Коэффициент замещения – это процент предпенсионного дохода работника, который выплачивается пенсионной программой при выходе на пенсию. В пенсионных системах, где работники получают существенно разные выплаты из-за различий в доходах , коэффициент замещения является обычным показателем, который можно использовать для определения эффективности пенсионной системы. В некоторых случаях работники могут использовать коэффициент замещения для оценки своего пенсионного дохода по плану.

Понимание ставок замены

Коэффициент замещения (также называемый коэффициентом замещения дохода) служит мерой для процента текущего дохода работника, который, как ожидается, будет приносить конкретный пенсионный план. Помимо вариантов выхода на пенсию на основе корпоративной пенсии, большинство американцев получат право на эту форму замещения дохода после получения права на получение пенсионных пособий по социальному обеспечению .

Нормы замещения обычно упоминаются в дебатах о системе социального обеспечения США.Согласно закону о социальном обеспечении, коэффициент замещения должен составлять около 40% для среднего работника.1 Поскольку некоторые работники имеют пенсионные планы или пособия помимо пособия по социальному обеспечению, этот коэффициент замещения может составлять только часть средств, доступных при выходе на пенсию.

Потребности в возмещении дохода варьируются от человека к человеку. Сумма, которая может понадобиться человеку, требует анализа уровня жизни, который человек желает поддерживать, и понимания затрат, необходимых для поддержания этого стандарта. Например, если два сотрудника получают одинаковую годовую зарплату в размере 100000 долларов, но одному требуется 45000 долларов в год для поддержания желаемого уровня жизни, а другому требуется 60000 долларов, коэффициент замещения для этих лиц будет 45% и 60% соответственно.

Ключевые моменты

  • Коэффициенты замещения относятся к процентной доле годового дохода от работы человека, который заменяется пенсионным доходом при выходе на пенсию.
  • Коэффициенты замещения часто ниже 100%, поскольку считается, что у пожилых людей меньше расходов на жизнь и меньше расходов, таких как ипотека или дети, которых нужно воспитывать.
  • Социальное обеспечение в Соединенных Штатах вместе с частными пенсиями и снятием средств с квалифицированных пенсионных счетов, таких как планы 401 (k), – все это способствует коэффициенту замещения.

Ставки замещения и организационно-поддерживаемые пенсии

Пенсионные планы, также называемые планами с установленными выплатами, предоставляют работникам определенные выплаты.Часто эти расчеты основаны на количестве лет, в течение которых каждый сотрудник проработал в организации, что позволяет работникам зарабатывать определенный процент кредита по ставке замещения за год службы.2  После выхода на пенсию правомочный сотрудник может получать вознаграждение, рассчитанное на основе общей заработанной ставки замещения по сравнению со средней годовой заработной платой, полученной за определенный период времени.

Хотя эти типы пенсий могут предлагаться различными организациями, они чаще встречаются в государственном секторе, например в государственных служащих, а не в частном секторе.34