Требуемое минимальное распределение (RMD)

Что такое Требуемое минимальное распределение (RMD)?

Требуемое минимальное распределение (RMD) – SIMPLE индивидуального пенсионного счета (IRA) владельцами и квалифицированными участниками пенсионного плана пенсионного возраста.1

С 2020 года изменился возраст снятия с пенсионных счетов.Теперь это должно произойти к 1 апреля, когда владельцам счетов исполнится 72 года (до 2020 года возраст RMD составлял 70½ лет).После этого пенсионер должен снимать сумму RMD каждый последующий год на основе текущего расчета RMD.1

Однако 27 марта 2020 года президент Трамп подписал вкачестве законапакет мер по чрезвычайному стимулированию распространения коронавируса на сумму 2 триллиона долларов .Он приостановил обязательные минимальные выплаты с пенсионных счетов в 2020 году. Это дает этим счетам больше времени, чтобы оправиться от спадов на фондовом рынке, а пенсионеры, которые могут позволить себе оставить их в покое, получают налоговые льготы, поскольку не облагаются налогом на обязательное снятие средств.2

Ключевые моменты

  • Требуемое минимальное распределение – это сумма, которую вы должны снять со своего счета, чтобы избежать налоговых последствий.1
  • Пенсионеры могут и получают больше, чем RMD.
  • Если у вас несколько учетных записей, вам обычно потребуется рассчитать RMD для каждой отдельно, и, возможно, придется брать RMD с каждой.
  • Пакет мер по экстренному стимулированию распространения коронавируса в размере 2 триллиона долларов приостановил выполнение необходимых минимальных выплат с пенсионных счетов в 2020 году2.

Понимание требуемого минимального распределения (RMD)

RMD действует как гарантия против людей, использующих пенсионные счета, чтобы избежать уплаты налогов.Требуемые минимальные выплаты определяются путем деления справедливой рыночной стоимости пенсионного счета на конец года на применимый период распределения или ожидаемую продолжительность жизни.3  Налоговая служба (IRS) имеет рабочий лист, который помогает налогоплательщикам рассчитать сумму, которую они должны снять.4  Как правило, хранитель вашего счета или администратор плана рассчитывают эти суммы и сообщают о них в IRS.

Некоторые квалифицированные планы позволяют некоторым участникам отложить начало их RMD до фактического выхода на пенсию, даже если они старше 72 лет. Квалифицированные участники плана должны уточнить у своих работодателей, имеют ли они право на такую ​​отсрочку.1

Краткая справка

IRA Roth не требуют снятия средств в любом возрасте, так как налоги уже уплачены.51

Следует отметить, что инвестор должен снять необходимое минимальное распределение, но может снять сумму, превышающую эту.Если инвестор хочет снять 100% средств со счета в первый год, это совершенно законно, но налоговый счет может шокировать.1

Как рассчитать необходимое минимальное распределение (RMD)

При расчете необходимого минимального распределения для любого года всегда целесообразно подтверждать на веб-сайте IRS, что вы используете последние расчетные таблицы.

В разных ситуациях требуются разные таблицы расчетов.Например, владельцы счетов IRA, чей супруг (а) является единственным бенефициаром счета и более чем на 10 лет младше владельца счета, используют одну таблицу, в то время как владельцы счетов IRA, супруга которых является единственным бенефициаром счета и того же возраста, что и владелец счета, используют другую таблицу. .6

Расчет RMD включает три этапа:4

  1. Запишите остаток на счете по состоянию на 31 декабря прошлого года.
  2. Найдите коэффициент распределения, указанный в таблицах расчета, который соответствует вашему возрасту в день вашего рождения в текущем году. Для большинства людей этот коэффициент варьируется от 27,4 до 1,9. По мере того, как человек становится старше, число факторов уменьшается.
  3. Разделите баланс счета на коэффициент, чтобы найти RMD.

Пример обязательного минимального распределения (RMD)

Например, у нас есть Боб, которому 74 года, и его день рождения – 1 октября. Приближается апрель, а IRA Боба стоит 225 000 долларов, а 31 декабря прошлого года у него был баланс 205 000 долларов. Коэффициенты распределения из соответствующей таблицы IRS составляют 23,8 для возраста 74 и 22,9 для возраста 75 лет.

Требуемое минимальное распределение рассчитывается как:

RMD = 205 000 долл. США ÷ 22,9 = 8 951,97 долл. США

Таким образом, Бобу необходимо вывести не менее 8 951,97 доллара.

Бобу следует помнить о некоторых других вещах.Если, например, у него несколько IRA (счастливый Боб), он должен рассчитать RMD отдельно для каждой учетной записи.В зависимости от типов учетных записей, которые есть у Боба, ему, возможно, придется получать RMD отдельно от каждой учетной записи, а не все с одной учетной записи.1

Особый случай: унаследованные IRA

Как правило, с унаследованной IRA владелец счета должен получать ежегодные выплаты независимо от возраста.Неспособность принять распределение приводит к колоссальному налоговому штрафу в размере 50% от RMD.Здесь по-разному относятся к супругам и не супругам, поэтому важно ознакомиться с рекомендациями IRS по унаследованным IRA.17