Зарегистрированный план сбережений на образование (RESP)

Что такое Зарегистрированный план сбережений на образование (RESP)?

Зарегистрированный план сбережений на образование (RESP), спонсируемый правительством Канады, поощряет инвестирование в будущее послесреднее образование ребенка.Подписчики RESP делают взносы, увеличивающие не облагаемый налогом доход.1  Правительство вносит определенную сумму в эти планы для детей до 18 лет.2

Участники не получают налоговый вычет за инвестиции в RESP.Налоги не взимаются до тех пор, пока не будут изъяты средства на оплату обучения ребенка.В это время взносы, внесенные в RESP, не облагаются налогом, хотя доходы вкладчиков от плана облагаются налогом.Деньги, выплачиваемые государством, облагаются налогом студентам.Однако, поскольку большое количество студентов практически не имеют дохода, многие могут снимать деньги без уплаты налогов.1

Понимание зарегистрированных сберегательных планов на образование (RESP)

Зарегистрированный план сбережений на образование (RESP) позволяет родителям в Канаде начать откладывать деньги на образование своих детей при рождении, при этом государство вносит часть вкладов.Родители или опекуны просто идут в банк, кредитный союз или другое финансовое учреждение, чтобы открыть счет.Любой может внести свой вклад, будь то мама, папа, сосед, любимая тетя или дядя.3

Краткая справка

Деньги, выделяемые канадским правительством, облагаются налогом, но, поскольку у многих студентов практически нет дохода, многие могут снимать деньги без уплаты налогов.

Затем правительство подбирает деньги до определенного процента и вкладывает их в RESP ребенка.Дополнительные средства, вкладываемые государством, называются канадскими образовательными и сберегательными грантами.Предоставленная сумма зависит от дохода семьи.Соответствующие льготы применяются только к первым взносам в размере 2500 долларов в год.Максимальный размер гранта составляет 7200 долларов США.2

Поступив в колледж, ребенок получает пособие на образование (EAP).Эти EAP считаются доходом ребенка ( получателя ).4  Если получатель не получает платежи – либо по выбору плательщика, либо потому, что получатель не посещает высшее учебное заведение, – плательщик получит обратно сумму в RESP без уплаты налогов.5

Ключевые моменты

  • Зарегистрированный план сбережений на образование (RESP) – это план колледжа, спонсируемый правительством Канады.
  • Подписчики RESP делают взносы, которые создают не облагаемый налогом доход для оплаты высшего образования.
  • Помимо родительских взносов, правительство вносит определенную сумму в эти планы для детей в возрасте до 18 лет.
  • Правительство Канады ограничивает пожизненный лимит взносов в размере 50 000 долларов на бенефициара от всех RESP вместе взятых.
  • Если ребенок не проходит утвержденную программу обучения послешкольного образования в течение 36 лет после открытия счета, правительство может потребовать вернуть деньги в виде гранта.
  • Существуют штрафы и подоходный налог, взимаемый с инвестиционных доходов, которые снимаются с RESP и не используются для колледжа или профессионального училища.

Количество разрешенных планов на одного ребенка не ограничено.Однако существует пожизненный лимит взноса в размере 50 000 долларов США на бенефициара от всех RESP вместе взятых.6

Плюсы и минусы зарегистрированных планов сбережений на образование

Как правило, планы легкодоступны и обеспечивают сильные инвестиционные стимулы. Поскольку родители изначально не будут платить налоги с денег, у них есть двойной стимул откладывать деньги на образование своего ребенка; они избегают уплаты налогов и получают при этом бонусные деньги от государства за обучение ребенка.

Есть несколько уловок.Если ребенок не проходит утвержденную программу обучения послешкольного образования, например, в колледже или профессиональном училище, в течение 36 лет с момента открытия счета, правительство может запросить возврат денег в виде гранта.71  Кроме того, любые инвестиционные доходы, снятые с RESP, которые не используются для покрытия расходов на образование, облагаются подоходным налогом плюс дополнительный штраф в размере 20%.8