Зарегистрированный план сбережений на образование (RESP): что это такое и как он работает
Зарегистрированный план сбережений на образование (Registered Education Savings Plan, RESP) — это финансируемый государством план сбережений, призванный помочь семьям в Канаде накопить средства на послешкольное образование своих детей. Он предоставляет налоговые преимущества и включает в себя взносы как подписчиков, так и государства. Хотя эта статья содержит информацию, применимую к Канаде, она может послужить полезным руководством для понимания концепции сберегательных планов на образование в целом.
Понимание RESP
RESP специально разработаны для поощрения долгосрочных накоплений на образовательные цели. План позволяет плательщикам делать необлагаемые налогом взносы, которые могут быть инвестированы и со временем расти. Правительство также вносит определенную сумму в эти планы для детей в возрасте до 18 лет.
Взносы и налогообложение
Вкладчики RESP не получают налогового вычета за свои инвестиции. Однако доходы, полученные в рамках плана, накапливаются без уплаты налогов до тех пор, пока средства не будут изъяты для оплаты образования ребенка. При изъятии средств первоначальные взносы возвращаются без уплаты налогов, а доходы подлежат налогообложению. Стоит отметить, что студенты с небольшим доходом могут снять деньги без налогов из-за более низкого уровня дохода.
Государственные гранты
Одним из ключевых преимуществ RESP являются государственные гранты, которые к нему прилагаются. Канадское правительство предлагает грант под названием Canada Education and Savings Grant (CESG), в рамках которого оно компенсирует часть взносов, сделанных в RESP. Размер гранта зависит от дохода семьи и не превышает 7 200 долларов. Государственные взносы перечисляются на счет RESP ребенка, обеспечивая дополнительный импульс для накоплений.
Платежи за помощь в получении образования (EAPs)
Как только ребенок поступает на программу послешкольного образования, он получает право на получение выплат за помощь в получении образования (EAPs) из RESP. Эти выплаты считаются доходом ребенка и могут быть использованы для покрытия расходов на образование, таких как плата за обучение, книги и проживание. Если бенефициар решает не продолжать образование или не получает EAP, плательщик может получить оставшуюся в RESP сумму обратно без уплаты налогов.
Лимиты взносов и пожизненные ограничения
RESP имеют определенные ограничения по взносам и срокам жизни. Хотя количество планов на одного ребенка не ограничено, существует пожизненный лимит взносов в размере 50 000 долларов на одного бенефициара из всех RESP вместе взятых. Важно следить за взносами, чтобы они не превышали установленных лимитов.
Плюсы и минусы RESP
RESP имеют ряд преимуществ для семей, откладывающих средства на образование своих детей. Налоговые льготы, государственные гранты и возможность снятия средств без уплаты налогов делают их привлекательным вариантом. Однако есть несколько соображений, о которых следует помнить. Если в течение 36 лет после открытия счета ребенок не продолжит обучение по утвержденной программе послешкольного образования, правительство может потребовать вернуть деньги гранта. Кроме того, любые доходы от инвестиций, выведенные из RESP и не использованные на расходы, связанные с образованием, могут облагаться подоходным налогом и штрафом в размере 20%.
Заключение
Зарегистрированные планы сбережений на образование (Registered Education Savings Plans, RESPs) — это ценный инструмент для родителей и опекунов в Канаде, позволяющий им откладывать деньги на высшее образование своих детей. Используя налоговые льготы и государственные гранты, семьи могут со временем накапливать сбережения для покрытия расходов на образование. Понимание принципов работы RESPs и связанных с ними правил и ограничений может помочь семьям принимать взвешенные решения при планировании будущего своих детей. Хотя специфика планов накопления средств на образование может отличаться в разных странах, концепция долгосрочных накоплений на образование остается универсальной.
Вопросы и ответы
1. Что такое зарегистрированный план сбережений на образование (RESP)?
Зарегистрированный план сбережений на образование (Registered Education Savings Plan, RESP) — это спонсируемый правительством план сбережений, разработанный для того, чтобы помочь семьям накопить средства на послешкольное образование своих детей. Он предоставляет налоговые преимущества и включает в себя взносы как подписчиков, так и государства.
2. Как работают взносы RESP и налогообложение?
Вкладчики не получают налогового вычета за свои инвестиции в RESP. Взносы и доходы в рамках плана накапливаются без уплаты налогов до тех пор, пока средства не будут изъяты для оплаты образования ребенка. В этот момент первоначальные взносы возвращаются без уплаты налогов, а доходы подлежат налогообложению.
3. Какие государственные субсидии связаны с RESPs?
Канадское правительство предлагает грант под названием Canada Education and Savings Grant (CESG) как часть RESP. Правительство компенсирует часть взносов, сделанных в RESP, в зависимости от дохода семьи. Максимальная сумма гранта составляет 7 200 долларов США.
4. Как используются платежи за помощь в получении образования (EAP)?
Как только ребенок поступает на программу послешкольного образования, он получает право на получение выплат на образование (EAP) из RESP. Эти выплаты считаются доходом ребенка (бенефициара) и могут быть использованы для покрытия расходов на образование, таких как плата за обучение, книги и проживание.
5. Каковы лимиты взносов и пожизненные лимиты для RESP?
Хотя количество планов на одного ребенка не ограничено, существует пожизненный лимит взносов в размере 50 000 долларов на одного получателя из всех RESP вместе взятых. Важно следить за взносами, чтобы они не выходили за установленные рамки.
6. Что произойдет, если ребенок не продолжит обучение в высшем учебном заведении?
Если в течение 36 лет после открытия RESP ребенок не продолжит обучение по утвержденной программе послесреднего образования, правительство может потребовать возврата грантовых средств. Кроме того, любые доходы от инвестиций, выведенные из RESP и не использованные на расходы, связанные с образованием, могут облагаться подоходным налогом и штрафом в размере 20%.
7. Применимы ли RESP только в Канаде?
Хотя особенности RESP относятся к Канаде, концепция долгосрочных накоплений на образование универсальна. В разных странах могут существовать свои собственные планы накопления средств на образование с аналогичными целями и преимуществами. Рекомендуется ознакомиться с местными правилами и планами, доступными в вашей стране.