Следует ли создавать отзывный живой траст?
Вы когда-нибудь беспокоились о том, как ваши бенефициары распорядятся своей частью наследства после вашей смерти? Одним из решений, которое позволяет вам по-прежнему осуществлять некоторый контроль над своими деньгами — даже после прохождения — является отзывное живое доверие (RLT).
Ключевые выводы
- Отзывное живое доверие — это доверительный документ, созданный человеком, который может быть изменен с течением времени.
- Отзывные живые трасты используются, чтобы избежать завещания и защитить конфиденциальность владельца траста и бенефициаров траста, а также минимизировать налоги на наследство.
- Однако отзывные трасты имеют несколько ограничений, включая расходы на их регистрацию, и им не хватает функций безотзывного траста.
Создание живого доверия
Доверие устанавливается письменным соглашением или заявлением, в котором назначается попечитель для управления и администрирования собственности лица, предоставившего право. Если вы являетесь компетентным взрослым, вы можете создать RLT. В качестве доверителя или создателя траста вы можете назначить своим доверенным лицом любое компетентное совершеннолетнее лицо; некоторые люди предпочитают выбирать банк или трастовую компанию для выполнения этой роли. Вы, доверитель, также можете выступать в качестве доверительного управляющего на протяжении всей своей жизни.
После его создания вы начинаете с размещения своих активов включая инвестиции, банковские счета и недвижимость — в траст. На данный момент вы больше не владеете этими активами; они принадлежат трасту. А поскольку ваши активы принадлежат трасту, они не должны проходить процедуру завещания после вашей смерти. (По сути, траст — это как свод правил обращения с вашими активами после вашей смерти.)
Однако, поскольку это отзывный живой траст, вы сохраняете контроль над активами, даже если они больше не принадлежат вам, пока вы живы. Вы можете изменить или изменить траст в любое время. Доход, полученный от активов траста, поступает вам и подлежит налогообложению; но сами активы не переходят из траста к вашим бенефициарам до вашей кончины.
Преимущества Living Trust
Избегание завещания — главное преимущество установления живого доверия, но другие преимущества, такие как защита конфиденциальности и гибкость, делают его разумным выбором.
Избегание завещания
Завещание — это юридический процесс передачи вашей собственности в случае вашей смерти. Это требует представления документов в суд по наследственным делам и прохождения многоэтапного процесса — или процессов, если у вас есть активы или собственность в разных штатах. Создание RLT позволяет избежать дорогостоящих процедур завещания, позволяя быстрее передавать активы бенефициарам. Активы, указанные в доверительном управлении, обходят дорогостоящие суды и обычно имеют приоритет над имуществом, указанным в вашем завещании.
Изменчивый и гибкий
Живой траст позволяет вам вносить изменения (или дополнения) в трастовый документ, пока вы живы, по своему усмотрению.
Сохранение конфиденциальности
Отзывные трасты — хороший выбор для тех, кто заботится о хранении записей и информации об активах в частном порядке после вашей смерти. Процесс завещания, которому подвергаются имущество открытой книгой, поскольку введенные в нее документы становятся общедоступными, доступными для всех.
Устранение проблем с поместьем
Стандартное завещание может вызвать семейные споры в случае вашей смерти и быть оспорено для изменения любым членом вашей семьи. Используя траст, вы можете лишить наследства любого, кто бросит вызов вашим желаниям после вашей смерти.
Разделение активов
Это полезно для супружеских пар со значительной отдельной собственностью, которая была приобретена до брака. Траст может помочь отделить эти активы от их общинной собственности.
Выдача долговременной доверенности / опекунства
Живое доверие можно использовать, чтобы контролировать привычки опекуна в расходах на благо ваших несовершеннолетних детей. Он также может уполномочить другое лицо действовать от вашего имени, если вы стали недееспособными и нуждаетесь в том, чтобы кто-то принимал решения за вас. Если вы станете инвалидом или инвалидом, траст может автоматически назначить вашего доверенного лица для надзора за ним и вашими финансовыми делами без необходимости получения долгосрочной доверенности.
Непрерывное управление
Это позволяет накопленному вами богатству продолжать расти на протяжении нескольких поколений за счет использования профессионального доверительного управляющего для управления вашей собственностью. Вы можете ограничить количество выводов только доходом, с особыми условиями на случай чрезвычайной ситуации, если хотите.
Минимизация налога на наследство
Хотя RLT сам по себе не является хорошим инструментом минимизации налогов, в трастовую документацию могут быть включены положения для перевода богатства путем создания траста кредитного убежища в случае вашей смерти. CST — очень эффективный инструмент, помогающий снизить налоги на наследство для больших поместий, которые превышают комбинированные суммы исключения налога на имущество.
Недостатки Living Trust
Хотя создание отзывного живого траста имеет много преимуществ, есть и некоторые недостатки:
Расходы на планирование
Для открытия траста требуется серьезная юридическая помощь, которая стоит недешево. Типичный жизненный траст может стоить 2000 долларов или больше, в то время как основное завещание и завещание можно составить примерно за 150 долларов.
Ведение трастовых книг и записей
И как только вы создадите доверие, ваша работа не будет сделана. Большинству людей необходимо контролировать его ежегодно и вносить корректировки по мере необходимости (трасты не адаптируются автоматически к изменившимся обстоятельствам, таким как развод или рождение ребенка). Вы должны учитывать дополнительные неудобства, связанные с непрерывной регистрацией будущих активов в трасте и предоставлением другим специалистам доступа к трастовым документам для проверки полномочий и обязанностей доверительного управляющего.
Изменение титула собственности
Как только траст установлен, собственность должна быть переименована на имя траста. Это требует дополнительного времени, и иногда за обработку изменений титула взимается плата.
Минимальная защита активов
Вопреки распространенному мнению отзывные живые трасты предлагают очень слабую защиту активов, если вы сохраняете долю собственности, например, называете себя доверительным управляющим.
Административные затраты
Будьте готовы к дополнительным профессиональным гонорарам, таким как плата за консультации по инвестициям и услуги доверительного управляющего, если вы назначите банк или трастовую компанию доверительным управляющим.
Без налоговых льгот
Несмотря на всю вашу тяжелую работу, вы не получите налоговой выгоды от отзываемого траста. Ваши активы в трасте будут по-прежнему облагаться налогами на их прибыль или доход, и к ним будут предъявляться иски кредиторов и судебные иски.
Непредвиденные проблемы
Такие проблемы, как проблемы со страхованием титула, акциями подраздела S и недвижимостью в других странах, могут создать целый ряд новых проблем. Еще больше проблем может возникнуть, если вы не сможете должным образом проинформировать своего супруга об условиях и целях доверительного управления.
Суть
По сравнению с завещаниями отзывные трасты обеспечивают повышенную конфиденциальность, а также больший контроль и гибкость при распределении активов. С отзывным живым трастом вы делаете большую часть работы заранее, что упрощает и ускоряет распоряжение своим имуществом. Но они также требуют значительно больших усилий и более высоких затрат. Как и в случае с любым серьезным юридическим вопросом, вам следует проконсультироваться с доверенным профессионалом, в данном случае с кем-то, кто хорошо разбирается в планировании недвижимости, прежде чем приступать к проекту такого масштаба.