Активы, взвешенные с учетом риска
Что такое Активы, взвешенные с учетом риска?
Активы, взвешенные с учетом риска, используются для определения минимального размера капитала, которым должны владеть банки и другие финансовые учреждения, чтобы снизить риск неплатежеспособности . Требование к капиталу основано на оценке риска для каждого типа банковских активов.
Например, ссуда, обеспеченная аккредитивом , считается более рискованной и поэтому требует большего капитала, чем ипотечная ссуда, обеспеченная залогом .
Ключевые моменты
- Базель III, набор международных банковских правил, устанавливает руководящие принципы в отношении активов, взвешенных с учетом риска.
- Коэффициенты риска определяются на основании кредитных рейтингов отдельных видов банковских активов.
- Ссуды, обеспеченные залогом, считаются менее рискованными, чем другие, поскольку обеспечение рассматривается в дополнение к источнику выплаты при расчете риска актива.
Понимание активов, взвешенных с учетом риска
низкокачественных ипотечных кредитах , которые имели значительно более высокий риск дефолта , чем банковские менеджеры и регуляторы полагают возможными. Когда потребители начали отказываться от своих ипотечных кредитов, многие финансовые учреждения потеряли большие суммы капитала, а некоторые стали неплатежеспособными.
Базель III, свод международных банковских правил, содержит определенные правила, позволяющие избежать этой проблемы. Регулирующие органы теперь настаивают на том, чтобы каждый банк сгруппировал свои активы по категориям риска, чтобы сумма необходимого капитала соответствовала уровню риска каждого типа активов. Базель III использует кредитные рейтинги определенных активов для определения их коэффициентов риска. Цель состоит в том, чтобы предотвратить потерю банками больших сумм капитала, когда определенный класс активов резко падает в цене.
Есть много способов использования активов, взвешенных с учетом риска, для расчета коэффициента платежеспособности банков .
Краткая справка
Банкиры должны уравновешивать потенциальную норму прибыли по категории активов с размером капитала, который они должны поддерживать для данного класса активов.
Как оценить риск актива
Регулирующие органы рассматривают несколько инструментов для оценки риска определенной категории активов. Поскольку большая часть банковских активов — это ссуды, регулирующие органы принимают во внимание как источник погашения ссуды, так и базовую стоимость обеспечения.
Например, ссуда на коммерческое здание предусматривает выплату процентов и основной суммы на основе арендного дохода от арендаторов. Если здание не полностью сдано в аренду, имущество может не приносить достаточного дохода для погашения кредита. Поскольку здание служит залогом по ссуде, регулирующие органы также принимают во внимание рыночную стоимость самого здания.
С другой стороны, облигации казначейства США обеспечиваются возможностью федерального правительства собирать налоги. Эти ценные бумаги имеют более высокий кредитный рейтинг , и для того, чтобы держать эти активы, банк должен иметь гораздо меньше капитала, чем коммерческий заем . В соответствии с Базелем III государственному долгу и ценным бумагам США присваивается весовой коэффициент риска 0%, в то время как ипотечные жилищные займы, не гарантированные правительством США, имеют вес от 35% до 200% в зависимости от скользящей шкалы оценки риска.
Особые соображения
Банковские менеджеры также несут ответственность за использование активов для получения разумной нормы прибыли . В некоторых случаях активы, несущие больший риск, также могут принести банку более высокий доход, поскольку эти активы приносят более высокий уровень процентного дохода для кредитора . Если руководство создает разнообразный портфель активов, организация может генерировать разумную прибыль на активы, а также соответствовать требованиям регулирующего органа к капиталу.