Преимущества Roth Feature Boosts для планов 401 (k) и 403 (b)
Планы Roth 401 (k) и Roth 403 (b) могут быть разумным выбором, если вы хотите получить не облагаемый налогом доход на пенсии и готовы платить некоторые налоги заранее. Вот посмотрите, как работают планы, некоторые из их плюсов и минусов, и как они сочетаются с традиционными планами 401 (k) и 403 (b).
Ключевые выводы
- Если ваш работодатель предлагает Roth 401 (k) или Roth 403 (b), вы будете платить налоги сейчас, но не при выходе на пенсию.
- В отличие от IRA Roth, на Roth 401 (k) s и Roth 403 (b) s не распространяются ограничения дохода, поэтому вы имеете право на участие независимо от того, сколько вы зарабатываете.
- Вы можете избежать требуемого минимального распределения, перенеся учетную запись в Roth IRA.
Как работают планы Roth 401 (k) и 403 (b)
Планы Roth 401 (k) и 403 (b) работают так же, как и традиционные планы, за исключением того, что они финансируются за счет отчислений после уплаты налогов и облагаются налогом, аналогичным Roth IRA.
Как и в случае с IRA Roth, соответствующие выплаты со счета (включая прибыль) обычно не облагаются налогом.Квалифицированное распределение от Roth 401 (k) — это распределение, которое производится после 5-летнего периода участия в налогообложении и производится либо в дату, когда вы достигли возраста 59½ лет, либо после этой даты, производится после вашей смерти или связано с вашим существованием. отключен.Некоторые планы могут также разрешать распределение со счетов из-за трудностей.
Максимальный взнос на 2021 год составляет 19 500 долларов США плюс дополнительный дополнительный взнос в размере 6500 долларов СШАдля сотрудников, достигших к концу года 50-летнего возраста, на общую сумму 26 000 долларов США. Однако на счет Roth могут поступать только взносы сотрудников;любые соответствующие взносы работодателя должны поступать на традиционный счет до налогообложения, и они будут облагаться налогом при снятии средств.
Плюсы и минусы планов Рота
Планы Roth 401 (k) и 403 (b) имеют преимущества и недостатки — не только по сравнению с традиционными 401 (k) и 403 (b) s, но и с IRA Roth. Вот краткое изложение:
Благоприятный налоговый режим при выходе на пенсию
Как и IRA Roth, взносы в планы Roth 401 (k) и 403 (b) производятся в долларах после уплаты налогов, поэтому начальных налоговых льгот нет. Однако снятие средств может не облагаться налогом. Это дает несколько преимуществ по сравнению с традиционными планами 401 (k) и 403 (b).
Первый (и наиболее очевидный) — это не облагаемый налогом доход. Другой заключается в том, что выплаты из традиционных 401 (k) считаются обычным доходом, что может повлиять на налогообложение пособий по социальному обеспечению пенсионера и потенциально повысить их налоговую категорию.
Обход требуемых дистрибутивов
В отличие от Roth IRA, Roth 401 (k) и 403 (b) подлежат обязательному минимальному распределению (RMD) после того, как владелец учетной записи достигнет возраста 72 лет, во многом аналогично традиционной учетной записи 401 (k) или 403 (b).
Однако, если владелец учетной записи переводит баланс своего плана в Roth IRA, ему не придется беспокоиться о RMD. Это не только дает пенсионерам большую гибкость, но и позволяет оставить наследникам больше средств, чем при традиционном плане.
Не все работодатели их предлагают
Хотя Roth 401 (k) s и 403 (b) s становятся все более распространенными, не каждый работодатель предлагает их в качестве опции. Но обратите внимание, что если вы работаете не по найму, полный или неполный рабочий день, вы можете иметь право создать независимый 401 (k) и обозначить деньги, которые вы вносите в него, как взносы Roth.
Эти планы также могут иметь более высокие лимиты взносов, чем другие планы 401 (k), если вы соответствуете критериям индивидуального предпринимателя.
Нет ограничений дохода, в отличие от IRA Рота
Одно из преимуществ планов Roth 401 (k) и 403 (b) перед IRA Roth заключается в том, что на них не распространяются ограничения дохода. В 2019 году руководитель, зарабатывающий 300000 долларов в год, мог укрыть до 19000 долларов (25000 долларов, если 50 лет и старше) в Roth 401 (k) или 403 (b). При таком уровне дохода они вообще не будут иметь права делать какие-либо взносы в ИРА Рота.
Вклад Roth в размере 19 000 долларов США, вносимый ежегодно в течение 20 лет с относительно консервативной ставкой 5% в год, в сумме составит более 653 000 долларов США. Это не включает никаких дополнительных взносов или увеличения максимально допустимого взноса. Кроме того, все эти деньги не облагаются налогом, если владелец счета соответствует квалификационным требованиям Roth по распределению.
Сотрудники с более низкой заработной платой могут вносить вклад в план Roth 401 (k) или 403 (b) на работе и при этом вносить взносы в IRA Roth, если их доходы не превышают пороговую сумму IRA. В 2021 году любой, кто состоял в браке, подавал налоги совместно и имел модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) менее 198000 долларов США, имел право на получение полного взноса IRA в размере 6000 долларов США или 7000 долларов США с дополнительным взносом.3 Таким образом, их общий вклад в Roth 401 (k) или 403 (b) плюс Roth IRA может достигать 25 000 долларов США или 32 000 долларов США с обоими дополнительными взносами.
Сотрудник, который внес 19 000 долларов в Roth 401 (k) или 403 (b) плюс 6000 долларов в Roth IRA на 20-летний период, и чьи счета росли ежегодно на 5%, в конечном итоге получит более 850 000 долларов — все это потенциально не облагается налогом.
Краткий обзор
В большинстве сценариев Roth 401 (k) s и 403 (b) s превосходят свои традиционные аналоги.
Итак, что лучше: планы Roth или традиционные планы?
Согласно общепринятому мнению, прежде чем выбирать между планом Рота или традиционным планом, важно знать, будете ли вы в более высокой или более низкой налоговой категории на пенсии. Однако во многих случаях это может не иметь значения.
Например, Салли Сэвер находится в налоговой группе 24% и работает на работодателя, который предлагает Roth 401 (k). Она послушно откладывает 15000 долларов в год на своем счету в Roth в течение 30 лет. Но поскольку она делает отчисления после уплаты налогов, ее взносы фактически обходятся ей в 18 360 долларов в год (15 000 долларов плюс 3600 долларов в виде налогов, потому что эта сумма не отсрочена по налогам). Таким образом, по прошествии 30 лет она заплатит в общей сложности 108 000 долларов налогов на свои взносы в компанию Roth.
Тем временем ее подруга Нэнси Ноу вносит свой вклад в традиционный 401 (k). Нэнси также находится в налоговой категории 24% и получает ежегодное снижение налога на 3600 долларов на свои взносы, поскольку они производятся до налогообложения. Таким образом, она снижает свои налоги в общей сложности на 108 000 долларов за 30 лет. Если предположить, что обе женщины зарабатывают в среднем 5% от своих вложений, то к моменту выхода на пенсию у каждой из них будет около 1 миллиона долларов в своих планах.
Теперь предположим, что и Салли, и Нэнси начинают извлекать деньги из своих планов в конце 30-летнего периода, что они остаются в налоговой группе 24%, и каждая из них снимает по 50 000 долларов в год. Нэнси должна платить 12 000 долларов в год за свои рассылки, а Салли ничего не платит. Если обе женщины проживут еще 30 лет, Нэнси заплатит в общей сложности 360 000 долларов налогов на свои распределения 401 (k). Кроме того, выплаты Нэнси, вероятно, повлекут за собой, по крайней мере, частичный налог на ее пособия по социальному обеспечению.
Суть
Этот сценарий, приведенный выше, является ярким примером того, как выгодно «укусить пулю» и платить налоги сейчас, а не позже, если вы можете себе это позволить. Хотя такие переменные, как изменения налоговых ставок, долговечность и эффективность инвестиций, также должны быть приняты во внимание, учетная запись Рота имеет тенденцию превосходить традиционный план в большинстве подобных сценариев.
Однако дисциплинированная экономия может несколько изменить это уравнение. Вы помните, что Нэнси Сейчас сэкономила 3600 долларов в год на снижении налогов, вложив свои деньги в традиционный 401 (k). Если бы она вкладывала эти сбережения каждый год и зарабатывала бы 5% на деньгах, то через 30 лет у нее было бы около 240,00 долларов — этого достаточно, чтобы уплатить значительную часть налогов при снятии с нее IRA.