IRA Roth: правила и запреты для инвестирования и торговли

По данным Института инвестиционных компаний, более 24,9 миллиона семей в США имеют индивидуальные пенсионные счета Roth, на которые приходилось 1,02 триллиона долларов пенсионных активов по состоянию на 2019 год.  Средства пенсионных накоплений финансируются за счет долларов после уплаты налогов, что означает, что выплаты не облагаются налогом. 

Roth IRA против традиционной IRA

Представленный в 1990-х годах, Roth IRA является младшим братом традиционных индивидуальных пенсионных счетов (IRA), которые финансируются за счет долларов до налогообложения и в которых распределения облагаются налогом как обычный доход. Они популярны среди самозанятых, и часть налогов, уплачиваемых при распределении, может вычитаться в зависимости от дохода налогоплательщика.

Хотя есть несколько исключений, вы можете держать практически любые инвестиции на этом набирающем популярность пенсионном счете. Среди возможных вариантов — акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, фонды денежного рынка, биржевые фонды (ETF) и аннуитеты.

Наиболее частые инвестиции

По данным Института инвестиционных компаний (ICI), в инвестициях Roth IRA наиболее заметно участие в капитале.

По состоянию на конец 2016 года 65% остатков на счетах Roth IRA приходилось на акции и фонды долевого участия.Следующим по величине процентным соотношением были средства со сальдированными фондами без установленной даты — 10%.Фонды с установленной датой, фонды облигаций и облигаций, а также фонды денежного рынка составляли менее 10%.По состоянию на конец 2016 года 78% активов Roth IRA было инвестировано в долевые инструменты (включая акции, фонды долевых инструментов и долю в капитале фондов с установленной датой и сбалансированных фондов, не относящихся к целевой дате).

Запрещенные инвестиции

Есть несколько инвестиций, которые вам не разрешено держать в IRA Roth. Коллекционирование, включая искусство, ковры, металлы, антиквариат, драгоценные камни, марки, монеты, алкогольные напитки, такие как изысканные вина, и определенное другое материальное личное имущество, которое Налоговое управление считает предметом коллекционирования, запрещено.

Однако для некоторых монет из драгоценных металлов есть исключения.Контракты по страхованию жизни также запрещены в качестве инвестиций.

Маржинальные счета

Некоторые транзакции и позиции не разрешены в IRA Roth. IRS не позволяет вам инвестировать в Roth IRA с заемными деньгами.В результатев Roth IRA запрещеноинвестирование с маржой, в отличие от брокерского счета без выхода на пенсию, где разрешены маржинальные счета.

Маржинальные счета — это брокерские счета, которые позволяют инвесторам занимать деньги у своей брокерской фирмы для покупки ценных бумаг. Брокер взимает с инвестора проценты, а ценные бумаги используются в качестве залога. Поскольку маржа представляет собой кредитное плечо, прибыль или убыток по ценным бумагам, купленным с использованием маржи, увеличивается.

Для некоторых торговых стратегий и контрактов требуются маржинальные счета. Сюда входят, например, некоторые опционные контракты, которые требуют заимствования под залог. Вы также не можете продавать акции в IRA Рота. Короткая продажа происходит, когда инвестор берет в долг под залог акции, делая ставку на то, что ее цена упадет. Прибыль получается, когда инвестор выкупает акции по более низкой цене.

Roth и традиционные IRA — это способ для инвесторов сэкономить и вложить средства в долгосрочную пенсию с налоговыми льготами, а не получить быструю прибыль. И покупка, и торговля с использованием маржи — рискованные шаги и не для новичка или обычного инвестора.

Суть

IRA Рота являются наиболее быстрорастущими среди различных типов IRA, и некоторые считают, что уплата налога вперед дает преимущество перед уплатой налога на распределения, например, в обычных IRA. IRA Roth позволяют инвестировать в широкий спектр инвестиционных продуктов, хотя есть несколько исключений. Обратитесь в свою брокерскую фирму, чтобы узнать, что она предлагает.