Roth IRA: как работают эти учетные записи и с чего начать

Что такое Roth IRA: как работают эти учетные записи и с чего начать?

Roth IRA – это индивидуальный пенсионный счет (IRA), который позволяет квалифицированное снятие средств на безналоговой основе при соблюдении определенных условий.Основанный в 1997 году, он был назван в честь Уильяма Рота, бывшего сенатора Делавэра.1

IRA Roth похожи на традиционные IRA , но наибольшее различие между ними заключается в том, как они облагаются налогом.IRA Roth финансируются за счет долларов после уплаты налогов;взносы не облагаются налогом.Но как только вы начнете снимать средства, деньги не облагаются налогом.И наоборот, традиционные депозиты IRA обычно делаются в долларах до налогообложения;вы обычно получаете налоговый вычет с вашего взноса и платите подоходный налог, когда снимаете деньги со счета во время выхода на пенсию.2

Это и другие ключевые отличия делают IRA Roth лучшим выбором для некоторых пенсионных накопителей, чем традиционные IRA.

Ключевые моменты

  • Roth IRA – это специальный пенсионный счет, на котором вы платите налоги с денег, поступающих на ваш счет, а затем все последующие снятия не облагаются налогом.
  • IRA Roth лучше всего подходят, когда вы думаете, что ваши налоги при выходе на пенсию будут выше, чем сейчас.
  • Вы не можете внести свой вклад в Roth IRA, если зарабатываете слишком много денег.В 2021 году лимит для одиночных игр – 140000 долларов.Для супружеских пар лимит составляет 208 000 долларов.3
  • Сумма, которую вы можете внести, периодически меняется.В 2021 году лимит взносов составляет 6000 долларов в год, если вам не исполнилось 50 лет. В этом случае вы можете внести до 7000 долларов в Службу внутренних доходов.3
  • Практически все брокерские фирмы, как физические, так и онлайн, предлагают Roth IRA. То же самое делает большинство банков и инвестиционных компаний.

Понимание IRA Рота

Как и в случае с другими соответствующими пенсионными планами, деньги, вложенные в Roth IRA, не облагаются налогом.Однако Roth по нескольким причинам менее строг, чем другие учетные записи.Взносы можно продолжать делать в любом возрасте, если владелец счета имеет доход.4  Владелец счета может поддерживать Roth IRA на неопределенный срок;отсутствуют требуемые минимальные распределения (RMD) в течение срока их службы, как в случае с 401 (k) и традиционными IRA.5

Roth IRA может финансироваться из ряда источников:

  • Регулярные взносы
  • Взносы супругов IRA
  • Переводы
  • Ролловеры
  • Конверсии

Все регулярныевзносы Roth IRA должны производиться наличными (включая чеки);они не могут быть в форме ценных бумаг или активов.Однако после внесения средств в Roth IRA существует множество вариантов инвестирования, включая паевые инвестиционные фонды, акции, облигации, ETF, CD и фонды денежного рынка.4

IRS ограничивает размер депозита в IRA любого типа, периодически корректируя суммы.Пределы взносов одинаковы для традиционных IRA и Roth.6

6000 долл. США

Максимальный годовой взнос, который физическое лицо может сделать в IRA Рота в 2020 году, останется прежним в 2021 году. Те, кому 50 лет и старше, могут внести до 7000 долларов.6

Открытие Roth IRA

IRA Roth должно быть создано с учреждением, получившим одобрение IRS для предложения IRA. К ним относятся банки, брокерские компании, кредитные союзы с федеральным страхованием и ссудо-сберегательные ассоциации. Обычно частные лица открывают IRA с брокерами .

Roth IRA может быть учрежден в любое время.Тем не менее, взносы за налоговый год должны быть внесены до истечения срока подачи налоговой декларации владельцем IRA, который обычно составляет 15 апреля следующего года.Продление налоговой декларации не применяется.4

Есть два основных документа, которые должны быть предоставлены владельцу IRA при учреждении IRA:

В них дается объяснение правил и положений, в соответствии с которыми должна действовать IRA Roth, и устанавливается соглашение между владельцем IRA и хранителем / попечителем IRA.

Не все финансовые учреждения созданы равными. Некоторые провайдеры IRA имеют обширный список инвестиционных вариантов, в то время как другие более ограничены. Практически каждое учреждение имеет свою структуру комиссионных сборов для вашего Roth IRA, что может существенно повлиять на доходность ваших инвестиций.

Ваша терпимость к риску и инвестиционные предпочтения будут играть роль при выборе провайдера Roth IRA. Если вы планируете быть активным инвестором и совершать много сделок, вам нужно найти поставщика с более низкими торговыми издержками. Некоторые провайдеры даже взимают с вас плату за бездействие учетной записи, если вы слишком долго оставляете свои инвестиции в покое. Некоторые провайдеры предлагают более разнообразные акции или биржевые фонды, чем другие; все зависит от типа инвестиций, которые вы хотите внести в свой аккаунт.

Также обратите внимание на конкретные требования к аккаунту. У некоторых провайдеров минимальный остаток на счете выше, чем у других. Если вы планируете банковское дело в том же учреждении, посмотрите, поставляется ли ваша учетная запись Roth IRA с дополнительными банковскими продуктами. Если вы планируете открыть Roth в банке или брокерской компании, где у вас уже есть счет, посмотрите, получают ли существующие клиенты какие-либо скидки на комиссию IRA.

Застрахованы ли IRA Roth?

Если ваш счет находится в банке, имейте в виду, что IRA подпадают под другую категорию страхования, чем обычные депозитные счета.Следовательно, покрытие счетов IRA не такое надежное.Федеральная корпорация по страхованию депозитов (FDIC) по-прежнему предлагает страховую защиту до 250 000 долларов для традиционных счетов или счетов Roth IRA, но остатки на счетах объединяются, а не рассматриваются по отдельности.78

Например, если у одного и того же банковского клиента есть депозитный сертификат, хранящийся в традиционном IRA на сумму 200000 долларов США, и IRA Roth, хранящийся на сберегательном счете на сумму 100000 долларов США в том же учреждении, владелец счета имеет 50000 долларов США уязвимых активов. без покрытия FDIC.

Что вы можете сделать для Roth IRA?

IRS определяет не только, сколько денег вы можете внести в Roth, но и тип денег, которые вы можете внести.По сути,вы можете вносить только заработанный доход в IRA Roth.4

Для лиц, работающих на работодателя, компенсация, имеющая право на финансирование Roth IRA, включает заработную плату, оклады, комиссионные, бонусы и другие суммы, выплачиваемые физическому лицу за услуги, которые они выполняют. Обычно это любая сумма, указанная в графе 1 формы W-2. Для самозанятого физического лица или партнера в партнерстве компенсация представляет собой чистую прибыль физического лица от их бизнеса за вычетом любых вычетов, разрешенных для взносов в пенсионные планы от имени физического лица, и дополнительно уменьшенных на 50% от налогов на самозанятость. .

Деньги, связанные с разводом – алименты, алименты или урегулирование – также могут быть внесены.

Итак, какие средства не принимаются? Список включает:

  • Доход от аренды или другая прибыль от содержания недвижимости
  • Процентный доход
  • Пенсионный или аннуитетный доход
  • Дивиденды по акциям и прирост капитала

Вы никогда не сможете внести в свой IRA больше, чем вы заработали в этом налоговом году.И, как упоминалось ранее, вы не получаете налоговых вычетов за взнос – хотявы можете получить налоговую скидку Saver в размере 10%, 20% или 50% от депозита, в зависимости от вашего дохода и жизненной ситуации.9

Кто имеет право на получение IRA Рота?

Любой, кто имеет налогооблагаемый доход, может вносить вклад в Roth IRA при условии, что он соответствует определенным требованиям, касающимся статуса регистрации и модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI).Те, чей годовой доход превышает определенную сумму, которую IRS периодически корректирует, лишаются права делать взносы.4  На диаграмме ниже показаны показатели на 2020 и 2021 годы.10

10

Эти люди должны использовать формулу для определения максимальной суммы, которую они могут внести в IRA Рота. Человек, который зарабатывает меньше, чем диапазон, указанный для его или ее соответствующей категории, может внести до 100% своей компенсации или предела взноса, в зависимости от того, что меньше. 

Лица, находящиеся в диапазоне поэтапного отказа, должны вычесть свой доход из максимального уровня, а затем разделить его на диапазон отказа, чтобы определить процент от 6000 долларов, который им разрешено внести.

Супруга Рота Ира

Один из способов, которым пара может увеличить свой вклад: супружеская пара Рот ИРА.Физическое лицо может финансировать Roth IRAот имени своего женатого партнера, который получает небольшой доход или не получает его вообще.Взносы супругов Roth IRA подчиняются тем же правилам и ограничениям, что и обычные взносы Roth IRA.Супруга Roth IRA должна храниться отдельно от IRA Roth лица, вносящего взнос, поскольку IRA Roth не могут быть совместными счетами.4

Для того, чтобы физическое лицо имело право вносить вклад в IRA Рота супруга, должны быть выполнены следующие требования:

  • Пара должна состоять в браке и подать совместную налоговую декларацию.
  • Лицо, вносящее вклад в IRA Рота, должно иметь соответствующую компенсацию.
  • Общий взнос обоих супругов не должен превышать налогооблагаемую компенсацию, указанную в их совместной налоговой декларации.
  • Взносы в одну IRA Roth не могут превышать лимиты взносов для одной IRA (однако два счета позволяют семье удвоить свои годовые сбережения).

Снятие средств: квалифицированное распределение

В любое время вы можете снимать взносы со своей IRA Roth без уплаты налогов и штрафов. Если вы снимаете только сумму, равную внесенной вами сумме, распределение не считается налогооблагаемым доходом и не подлежит штрафу, независимо от вашего возраста или того, как долго он находился на счете. На языке IRS это называется квалифицированным распределением.

Однако, когда дело доходит до снятия доходов со счета, есть загвоздка – любые доходы, полученные от аккаунта.Чтобы распределение доходов от учетной записи было квалифицировано, оно должно произойти не менее чем через пять лет после того, как владелец Roth IRA учредил и профинансировал свою первую IRA Roth, и распределение должно происходить по крайней мере при одном из следующих условий:11

  • Владельцу Roth IRA на момент распределения должно быть не менее 59,5 лет.
  • Распределенные активы используются для покупки – или для строительства или восстановления – первого дома для держателя IRA Roth или квалифицированного члена семьи (супруга владельца IRA, ребенок владельца IRA и / или супруга владельца IRA, внук владельца IRA и / или их супруга, родитель или другой предок владельца IRA и / или их супруга). Это ограничено 10 000 долларов за всю жизнь.
  • Распространение происходит после отключения держателя IRA Roth.
  • Активы распределяются между бенефициаром держателя Roth IRA после смерти держателя Roth IRA.

Правило пяти лет

Изъятие заработка может облагаться налогами и / или 10% штрафом, в зависимости от вашего возраста и от того, соблюдаете ли выправило пяти лет .11  Вот краткое изложение.

Если вы соблюдаете правило 5 лет:

  • Моложе 59,5 лет: прибыль облагается налогами и штрафами. Вы можете избежать налогов и штрафов, если потратите деньги на первую покупку дома (применяется пожизненный лимит в размере 10 000 долларов США), если у вас есть постоянная инвалидность или если вы скончались (и ваш бенефициар берет на себя распределение) . 
  • Возраст 59½ и старше: без налогов и штрафов. 

Если вы не соблюдаете пятилетнее правило:11

Краткая справка

Снятие средств Roth производится по принципу ФИФО (первым пришел – первым ушел), поэтому любые снятия средств в первую очередь производятся за счет взносов. Следовательно, никакие доходы не считаются затронутыми до тех пор, пока не будут сняты все взносы.

Снятие средств: неквалифицированные распределения

Изъятие доходов, не соответствующих вышеуказанным требованиям, считается  неквалифицированным распределением  и может облагаться подоходным налогом и / или 10% штрафом за досрочное распределение.Однако могут быть исключения, если средства используются:1112

Есть еще одна  лазейка для доходов : если вы снимаете только ту сумму своих взносов, которые были внесены в течение текущего налогового года, включая любые доходы от этих взносов, они рассматриваются так, как если бы они никогда не делались. Если вы внесете 5000 долларов в текущем году и эти средства приносят 500 долларов дохода, вы можете снять все 5 500 долларов без уплаты налогов и штрафов, если распределение осуществляется до даты подачи налоговой декларации.

Roth IRA против традиционной IRA

Будет ли Roth IRA более выгодным, чем традиционный IRA, зависит от налоговой категории подателя заявки, ожидаемой налоговой ставки при выходе на пенсию и личных предпочтений.

Лица, которые рассчитывают попасть в более высокую налоговую категорию после выхода на пенсию, могут найти Roth IRA более выгодным, поскольку общий налог, которого удалось избежать при выходе на пенсию, будет больше, чем подоходный налог, уплачиваемый в настоящее время. Таким образом, более молодые работники и работники с низкими доходами могут извлечь наибольшую выгоду из Roth IRA. Действительно, начав сберегать с помощью IRA в раннем возрасте, инвесторы максимально используют эффект снежного кома сложных процентов: ваши инвестиции и их доходы реинвестируются и приносят больше доходов, которые реинвестируются, и так далее.

Краткая справка

Рассмотрите возможность открытия Roth вместо традиционного IRA, если вы больше заинтересованы в безналоговом доходе после выхода на пенсию, чем в налоговых вычетах сейчас, когда вы делаете взнос.

Конечно, даже если вы рассчитываете на более низкую ставку налога при выходе на пенсию, вы все равно будете получать не облагаемый налогом поток дохода от вашего Roth. Не самая плохая идея в мире.

Те, кому не нужны активы Roth IRA после выхода на пенсию, могут оставить деньги накапливаться на неопределенный срок и передать активы наследникам без уплаты налогов после смерти .Более того, в то время как получатель должен получать выплаты от унаследованной IRA, они могут растянуть налоговую отсрочку, взяв выплаты на десятилетие, а в некоторых особых случаях – на всю жизнь.14  Традиционные бенефициары IRA, с другой стороны, платят налоги с распределения. Кроме того, супруг может перенести унаследованный IRA на новую учетную запись и не должен начинать получать выплаты до 72 лет.

Некоторые открывают или конвертируют IRA Roth, потому что опасаются повышения налогов в будущем, и этот счет позволяет им зафиксировать текущие налоговые ставки на балансе их конверсий. Руководители и другие высокооплачиваемые сотрудники, которые могут внести свой вклад в пенсионный план Roth через своих работодателей [например, Roth 401 (k)], также могут включить эти планы в IRA Roth без налоговых последствий, а затем избежать необходимости брать обязательный минимум. раздачи, когда им исполнится 72 года.