Обзор зарегистрированного пенсионного фонда (Registered Retirement Income Fund, RRIF)

Понимание зарегистрированных пенсионных фондов

Зарегистрированный пенсионный фонд (Registered Retirement Income Fund, RRIF) — это пенсионный фонд, похожий на аннуитетный контракт, который выплачивает доход одному или нескольким бенефициарам. RRIF являются популярными инвестиционными инструментами в Канаде, обеспечивая пенсионерам постоянный доход от их пенсионных накоплений. Они призваны заменить зарегистрированные пенсионные сберегательные планы (Registered Retirement Savings Plans, RRSPs), в которые люди делают взносы в течение трудовых лет.

Как работают RRIFs

Чтобы открыть RRIF, необходимо завести счет в финансовом учреждении, таком как банк, кредитный союз, траст или страховая компания. Финансовое учреждение предоставит рекомендации по типам доступных RRIF и инвестициям, которые могут быть включены в фонд. Люди могут иметь несколько RRIF, а также выбрать самоуправляемый RRIF.
После создания RRIF владелец счета обязан получать минимальную ежегодную выплату, начиная со следующего года после создания RRIF. Минимальная сумма рассчитывается в зависимости от возраста владельца счета и может меняться ежегодно. Однако люди могут выбрать минимальную выплату, основанную на возрасте их супруга или гражданского партнера, указав это предпочтение в форме заявления на RRIF.
Важно отметить, что выплаты по RRIF считаются частью обычного дохода бенефициара и подлежат налогообложению со стороны Налогового управления Канады (Canada Revenue Agency, CRA) в год выплаты. Заработок в рамках RRIF, однако, не облагается налогом.

Фонд пожизненного дохода (LIF)

Life Income Fund (LIF) — это разновидность RRIF, доступная в Канаде, которая позволяет хранить пенсионные средства и другие активы для последующей выплаты пенсионного дохода. LIF предлагаются канадскими финансовыми учреждениями и предоставляют частным лицам инвестиционный инструмент для управления выплатами с закрытых пенсионных счетов и других активов.
В некоторых случаях пенсионные активы могут храниться, но не быть доступными, если сотрудник покидает компанию. Этими заблокированными активами можно управлять в рамках LIF и конвертировать их в пенсионный доход, когда владелец будет готов начать вывод средств.

Основные выводы

• RRIFs — это канадские пенсионные инструменты, похожие на аннуитеты, которые обеспечивают пенсионерам стабильный доход.
• RRIFs — это договор между владельцем счета и зарегистрированным оператором, которым может быть страховая компания, банк или лицензированный финансовый посредник.
• RRIFs призваны заменить RRSPs и предоставляют частным лицам возможность гибко распределять инвестиции в соответствии со своими предпочтениями.
• Из RRIF требуются минимальные ежегодные выплаты, размер которых зависит от возраста владельца счета.
• Выплаты из RRIF облагаются налогом как обычный доход, но заработок в RRIF не облагается налогом.
• LIF — это тип RRIF, в котором могут храниться пенсионные фонды и другие активы для получения дохода на пенсии.

Заключение

Зарегистрированные пенсионные фонды (Registered Retirement Income Funds, RRIFs) — это ценные инвестиционные инструменты, обеспечивающие пенсионерам стабильный доход. Перенося средства из зарегистрированных пенсионных сберегательных планов (RRSP) в RRIF, люди могут продолжать увеличивать свои инвестиции с сохранением налогов, получая при этом регулярные выплаты.
В России могут быть доступны аналогичные варианты инвестирования, но важно проконсультироваться с местными финансовыми учреждениями и налоговыми органами, чтобы понять конкретные правила и требования, касающиеся пенсионных фондов.
Используя преимущества RRIF или аналогичных пенсионных фондов, люди могут эффективно планировать свое финансовое будущее и наслаждаться комфортной старостью.

Вопросы и ответы

Что такое зарегистрированный пенсионный фонд (Registered Retirement Income Fund, RRIF)?

Зарегистрированный пенсионный фонд (Registered Retirement Income Fund, RRIF) — это пенсионный фонд, который обеспечивает пенсионерам стабильный доход. Он похож на аннуитетный контракт и призван заменить зарегистрированные пенсионные сберегательные планы (Registered Retirement Savings Plans, RRSPs) в Канаде. RRIF позволяют людям продолжать инвестировать свои пенсионные сбережения, получая при этом регулярные выплаты.

Кто может открыть RRIF?

Любой человек, накопивший пенсионные сбережения в RRSP или других приемлемых канадских пенсионных инструментах, может создать RRIF. Обычно его используют люди, достигшие 71 года, которым необходимо преобразовать свои RRSP в фонд пенсионного дохода.

Какова минимальная ежегодная выплата из RRIF?

Минимальная ежегодная выплата из RRIF рассчитывается в зависимости от возраста владельца счета и может меняться каждый год. Сумма увеличивается по мере того, как владелец счета становится старше. Конкретные минимальные проценты снятия средств можно найти в Руководстве по подоходному налогу для RRIF от CRA. Важно отметить, что минимальная сумма должна сниматься каждый год, но при желании человек может снять больше.

Облагаются ли налогом выплаты по RRIF?

Да, выплаты по RRIF считаются частью обычного дохода бенефициара и подлежат налогообложению Налоговым управлением Канады (CRA) в год выплаты. Сумма, выведенная из RRIF, добавляется к другим источникам дохода человека и облагается налогом по применимой налоговой ставке.

Могу ли я иметь более одной RRIF?

Да, человек может иметь более одной RRIF. Это может быть полезно для тех, кто хочет разделить свои инвестиции или иметь разные инвестиционные стратегии для разных частей своих пенсионных накоплений. Для каждого счета RRIF будут установлены свои минимальные требования по снятию средств в зависимости от возраста владельца счета.

Могу ли я выбирать свои инвестиции в рамках RRIF?

Да, у людей есть возможность выбирать инвестиции в рамках RRIF. Финансовые учреждения, предлагающие RRIF, предоставляют широкий выбор вариантов инвестиций, включая акции, облигации, взаимные фонды и многое другое. Владельцы счетов могут совместно со своим финансовым консультантом или учреждением выбрать инвестиции, которые соответствуют их допустимому риску и целям выхода на пенсию.

Могу ли я конвертировать пенсию с закрытым счетом в RRIF?

Да, люди с закрытыми пенсионными фондами могут преобразовать их в фонд пожизненного дохода (LIF), который является разновидностью RRIF. LIF позволяют людям хранить и управлять своими пенсионными фондами и другими активами, обеспечивая им пенсионный доход, когда они будут готовы начать снимать средства. На LIF распространяются особые правила и положения, которые могут варьироваться в зависимости от юрисдикции. Важно проконсультироваться с финансовым консультантом или учреждением, чтобы понять возможности и требования для конвертации заблокированных пенсий в LIF.