Финансовая энциклопедия

Зарегистрированный пенсионный сберегательный план (RRSP): Определение и типы

Опубликовано · Обновлено

Зарегистрированный план пенсионных сбережений (Registered Retirement Savings Plan, RRSP) — это средство пенсионных сбережений и инвестирования для работников и самозанятых лиц в Канаде. Он представляет собой счет с льготным налогообложением, предназначенный для того, чтобы помочь людям накопить средства на пенсию. Взносы, сделанные на RRSP, облагаются налогом, а инвестиции на счете растут без уплаты налогов до момента снятия средств.

Как это работает

Когда вы делаете взнос в RRSP, его сумма вычитается из вашего налогооблагаемого дохода, что уменьшает сумму подоходного налога, который вы должны заплатить за этот год. Взносы можно инвестировать в различные активы, такие как акции, облигации, взаимные фонды, биржевые фонды (ETF) и другие. Доходы от этих инвестиций, включая прирост капитала, дивиденды и проценты, освобождаются от налогов до тех пор, пока они остаются в RRSP.

Виды RRSP

В Канаде существуют различные типы RRSP, доступные частным лицам в зависимости от их конкретных потребностей и обстоятельств:

Индивидуальный RRSP

Индивидуальный RRSP создается одним человеком, который одновременно является владельцем счета и плательщиком взносов. Этот тип RRSP предоставляет людям возможность делать взносы в зависимости от их собственного финансового положения и пенсионных целей.

Супружеский RRSP

Супружеский RRSP дает преимущества обоим супругам. В этом случае более высокооплачиваемый супруг (супружеский вкладчик) может делать взносы в RRSP на имя своего менее оплачиваемого супруга (владельца счета). Эта стратегия позволяет разделить доход на пенсии, что потенциально снижает общее налоговое бремя пары.

Групповой RRSP

Групповой RRSP обычно создается работодателем для своих сотрудников. Он функционирует аналогично плану 401(k) в США. Взносы вычитаются непосредственно из зарплаты сотрудника, что позволяет сразу же сэкономить на налогах. Работодатель также может соотнести часть взносов работника, что еще больше увеличивает пенсионные накопления.

Объединенный RRSP

Pooled RRSP — это вариант, предназначенный для сотрудников малых предприятий, работодателей и самозанятых лиц. Он позволяет нескольким лицам объединить свои взносы на одном счете, управляемом инвестиционным менеджером. Этот тип RRSP обеспечивает экономию средств и возможность доступа к профессиональным услугам по управлению инвестициями.

Варианты инвестиций

Одним из ключевых преимуществ RRSP является широкий спектр доступных вариантов инвестирования. Физические лица могут выбирать из различных инвестиционных инструментов, включая:

  • Паевые инвестиционные фонды: Профессионально управляемые инвестиционные фонды, которые объединяют деньги нескольких инвесторов для вложения в диверсифицированный портфель акций, облигаций или других активов.
  • Биржевые фонды (ETF): Похожи на взаимные фонды, но торгуются на фондовых биржах как отдельные акции, обеспечивая диверсификацию и гибкость.
  • Акции: Собственные акции публично торгуемых компаний, обеспечивающие потенциальный прирост капитала и дивиденды.
  • Облигации: Ценные бумаги с фиксированным доходом, выпускаемые правительствами или корпорациями и обеспечивающие регулярные процентные выплаты.
  • Сберегательные счета: Банковские счета, которые приносят проценты на размещенные средства, обеспечивая стабильность и ликвидность.
  • Ипотечные кредиты: Инвестиции в ипотечные кредиты на недвижимость, обеспечивающие регулярный доход от выплаты процентов.
  • Доходные трасты: Инвестиции в компании, которые владеют активами, приносящими доход, и распределяют доход среди инвесторов.
  • Гарантированные инвестиционные сертификаты: Срочные инвестиции, выпускаемые финансовыми учреждениями и обеспечивающие гарантированный доход.
  • Иностранная валюта: Инвестиции в иностранную валюту с целью получения выгоды от возможных колебаний курса.
  • Фонды, спонсируемые трудовыми коллективами: Инвестиционные фонды, поддерживающие конкретные отрасли или регионы и предоставляющие потенциальные налоговые льготы.

Лимиты взносов в RRSP

Лимит взносов в RRSP основан на проценте от заработанного дохода человека, но не превышает максимального предела, установленного Канадским налоговым агентством (Canada Revenue Agency, CRA). Лимит взносов на каждый налоговый год объявляется CRA и может быть изменен. Взносы, сделанные сверх установленного лимита, облагаются штрафами.

Зарегистрированные пенсионные фонды (Registered Retirement Income Funds, RRIFs)

Когда человеку исполняется 71 год, он должен преобразовать свой RRSP в зарегистрированный пенсионный фонд (Registered Retirement Income Fund, RRIF) или приобрести аннуитет. RRIF — это пенсионный фонд, который обеспечивает регулярные выплаты дохода владельцу счета. Доход, полученный от RRIF, облагается налогом по маргинальной налоговой ставке владельца счета.

RRSP против 401(k)

Хотя планы RRSP и 401(k) в США имеют некоторые общие черты, есть и ключевые различия, которые необходимо учитывать:

  • RRSP могут быть созданы частными лицами, в то время как планы 401(k) обычно создаются работодателями.
  • Лимиты взносов в RRSP могут быть перенесены на следующий период, что позволяет людям наверстать упущенное в будущем. Планы 401(k) имеют годовые лимиты взносов, которые не переносятся на будущее.
  • Взносы в RRSP могут производиться в виде вычетов из заработной платы или наличными, в то время как взносы в 401(k) производятся в виде вычетов из заработной платы.
  • Досрочное изъятие средств из плана 401(k) может облагаться штрафами и налогами, в то время как изъятие средств из RRSP обычно облагается только налогом у источника.
  • RRSP предлагают большую инвестиционную гибкость по сравнению с планами 401(k), которые часто ограничены набором инвестиционных опций, выбранных работодателем.

Часто задаваемые вопросы

1. Могу ли я делать взносы в RRSP, если у меня есть пенсия?

Да, вы можете делать взносы в RRSP, даже если у вас есть пенсия. Однако ваш пенсионный доход может повлиять на сумму, которую вы можете внести, и на налоговые льготы, которые вы получите. Рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению для получения индивидуального совета.

2. Что произойдет, если я сделаю слишком большой вклад в свой RRSP?

Превышение допустимого лимита взносов в RRSP может привести к штрафам. Излишние взносы будут облагаться штрафным налогом в размере 1% в месяц до тех пор, пока они не будут изъяты или не будут поглощены неиспользованной суммой взносов в последующие годы.

3. Могу ли я использовать свой RRSP для первоначального взноса на покупку жилья?

Да, План покупателей жилья (HBP) позволяет покупателям, впервые приобретающим жилье, снять определенную сумму со своих RRSP, чтобы использовать ее в качестве первоначального взноса на покупку подходящего дома. Снятая сумма должна быть возвращена в RRSP в течение определенного срока, чтобы избежать налогов.

4. Что произойдет с моим RRSP после моей смерти?

После смерти стоимость вашего RRSP обычно включается в ваш налогооблагаемый доход за год смерти. Однако если вы назначите квалифицированного бенефициара, например супруга, партнера по гражданскому браку, финансово зависимого ребенка или внука, RRSP может быть передан им с отсрочкой уплаты налогов.

Итоги

Зарегистрированные пенсионные сберегательные планы (Registered Retirement Savings Plans, RRSPs) — ценный инструмент для пенсионных накоплений в Канаде. Они предоставляют налоговые преимущества и широкий выбор вариантов инвестирования, помогая людям создать свое пенсионное гнездо. Понимание различных типов RRSP, лимитов взносов и вариантов инвестирования имеет решающее значение для получения максимальной выгоды от этого средства пенсионных накоплений. Всегда рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению для получения индивидуального совета, основанного на вашей конкретной финансовой ситуации и целях выхода на пенсию.

Вопросы и ответы

Да, вы можете делать взносы в RRSP, даже если у вас есть пенсия. Однако ваш пенсионный доход может повлиять на сумму, которую вы можете внести, и на налоговые льготы, которые вы получите. Рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению для получения индивидуального совета.

Что произойдет, если я переплачу на свой RRSP?

Превышение допустимого лимита взносов в RRSP может привести к штрафам. Излишние взносы будут облагаться штрафным налогом в размере 1% в месяц до тех пор, пока они не будут сняты или не будут поглощены неиспользованной суммой взносов в последующие годы.

Могу ли я использовать свой RRSP для первоначального взноса на покупку жилья?

Да, План покупателей жилья (HBP) позволяет покупателям, впервые приобретающим жилье, снимать до определенной суммы со своих RRSP, чтобы использовать ее в качестве первоначального взноса за соответствующий требованиям дом. Снятая сумма должна быть возвращена в RRSP в течение определенного срока, чтобы избежать налогов.

Что произойдет с моим RRSP после моей смерти?

После смерти стоимость вашего RRSP обычно включается в ваш налогооблагаемый доход за год смерти. Однако если вы назначите квалифицированного бенефициара, например супруга, партнера по гражданскому браку, финансово зависимого ребенка или внука, RRSP может быть передан им с отсрочкой уплаты налогов.

В чем преимущества RRSP перед обычным сберегательным счетом?

RRSP имеет ряд преимуществ перед обычным сберегательным счетом. Взносы в RRSP облагаются налогом, а значит, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход и в перспективе получить возврат налога. Инвестиции в RRSP растут без уплаты налогов, что позволяет получить потенциально более высокую прибыль по сравнению со сберегательным счетом. Кроме того, взносы в RRSP специально предназначены для выхода на пенсию, что помогает людям со временем накопить значительные средства.

Могу ли я иметь несколько счетов RRSP?

Да, вы можете иметь несколько счетов RRSP. Однако общая сумма взносов на все ваши счета RRSP не может превышать ваш лимит взносов за налоговый год. Важно следить за своими взносами, чтобы не превысить допустимые лимиты и получить максимальную налоговую выгоду.

Могу ли я снять деньги со своего RRSP до выхода на пенсию?

Да, вы можете снять деньги со своего RRSP до выхода на пенсию. Однако любые изъятия будут облагаться налогом у источника, а снятая сумма будет добавлена к вашему налогооблагаемому доходу за год. Существуют некоторые исключения, например, План покупателей жилья и План обучения в течение всей жизни, которые позволяют снимать деньги с отсрочкой уплаты налогов на определенные цели. Важно учитывать налоговые последствия и потенциальное долгосрочное влияние на ваши пенсионные накопления, прежде чем делать досрочные изъятия из RRSP.


Похожие статьи