Финансовая энциклопедия

Самоуправляемая ИРА (SDIRA): Правила, инвестиции и часто задаваемые вопросы

Опубликовано · Обновлено

Что такое самонаправляемая ИРА (SDIRA)?

Саморегулируемый индивидуальный пенсионный счет (SDIRA) — это тип индивидуального пенсионного счета (IRA), который позволяет владельцам счетов иметь широкий спектр альтернативных инвестиций, которые обычно не разрешены в обычных IRA. Хотя счет управляется кастодианом или доверительным управляющим, владелец счета имеет прямой контроль над инвестициями, поэтому он и называется самоуправляемым.
SDIRA могут быть открыты как традиционные IRA, где взносы вычитаются из налогов, или Roth IRA, где квалифицированные выплаты не облагаются налогами. Эти счета особенно подходят для знающих инвесторов, которые заинтересованы в диверсификации своих портфелей в рамках пенсионного счета с налоговыми льготами.

Понимание самонаправляемой ИРА (SDIRA)

Основное различие между SDIRA и другими IRA заключается в спектре инвестиций, которые можно держать на счете. Обычные IRA обычно ограничиваются традиционными ценными бумагами, такими как акции, облигации, депозитные сертификаты (CD), взаимные или биржевые фонды (ETF).
В отличие от них, SDIRA предоставляют владельцам счетов возможность инвестировать в более широкий спектр активов. Примерами альтернативных инвестиций, которые можно держать в SDIRA, являются драгоценные металлы, сырьевые товары, частные размещения, партнерства с ограниченной ответственностью, сертификаты налоговых залогов и недвижимость. Инвестирование в SDIRA требует от владельца счета более высокого уровня усердия и инициативы.

Налоги, снятие средств и взносы

На взносы в SDIRA действуют ежегодные ограничения. Начиная с 2024 года лимит взносов составляет 6 500 долларов США для лиц моложе 50 лет, а для лиц старше 50 лет предусмотрен дополнительный взнос в размере 1 000 долларов США. В 2024 году лимит взносов увеличится до 7 000 долларов, а размер догоняющего взноса останется прежним.
При снятии средств из SDIRA взимается обычный подоходный налог в зависимости от уровня дохода, если снятие средств началось до достижения возраста 59½ лет. Досрочное снятие средств до этого возраста может повлечь за собой штраф в размере 10% в дополнение к подоходному налогу на снятую сумму.
По достижении 73 лет IRS требует, чтобы человек начал получать минимально необходимые выплаты (MRD) из своего SDIRA. Размер MRD определяется на основе баланса счета и ожидаемой продолжительности жизни.

Как открыть SDIRA

В отличие от обычных IRA, которые можно открыть у большинства поставщиков услуг IRA и которые обычно ограничивают инвестиции традиционными ценными бумагами, открытие SDIRA требует несколько иной процедуры:

  1. Найти квалифицированного хранителя IRA, который специализируется на SDIRA.
  2. Определите, предлагает ли кастодиан интересующий вас спектр инвестиций.
  3. Создайте счет SDIRA и оплатите все сопутствующие сборы.
  4. Начните делать взносы в SDIRA.

Важно отметить, что хранителям SDIRA запрещено предоставлять финансовые или инвестиционные консультации. Поэтому традиционные брокерские конторы, банки и инвестиционные компании обычно не предлагают SDIRA своим клиентам. Владельцы счетов должны быть готовы проводить собственные исследования и проявлять должную осмотрительность при управлении своими инвестициями в SDIRA. Если требуется помощь в выборе или управлении инвестициями, рекомендуется обратиться к квалифицированному финансовому консультанту.

Традиционный и ротационный SDIRA

SDIRA могут быть созданы как традиционные или Roth IRA. Важно понимать, что эти два типа счетов имеют разные налоговые режимы, требования к правомочности, рекомендации по взносам и правила распределения.
Одно из ключевых различий между традиционной и Roth IRA заключается в сроках уплаты налогов. Традиционные IRA предоставляют предварительный налоговый вычет, но при выходе на пенсию необходимо уплатить налоги на взносы и доходы. В отличие от этого, взносы в Roth IRA не облагаются налогом, но и взносы, и доходы растут без налогов, а квалифицированные выплаты также не облагаются налогами.
Другие различия, которые следует учитывать, включают:

  • Ограничения по доходам: Традиционные IRA не имеют ограничений по доходам, а Roth IRA имеют пороговые значения доходов для получения права на участие в программе.
  • Обязательные минимальные выплаты (RMD): Традиционные IRA требуют, чтобы RMD начинались в возрасте 73 лет, в то время как Roth IRA не требуют RMD в течение жизни владельца счета.
  • Досрочное снятие средств: Roth IRA позволяют без штрафа снимать взносы (но не доходы) до достижения возраста 59½ лет, в то время как традиционные IRA облагаются штрафом до этого возраста. При снятии средств из традиционных IRA применяется налогообложение.

Эти различия применимы как к традиционным, так и к Roth-версиям SDIRA.

Инвестирование в SDIRA

Самоуправляемые Roth IRA открывают широкий спектр потенциальных инвестиций. В дополнение к стандартным вариантам инвестиций, таким как акции, облигации, наличные деньги, фонды денежного рынка и взаимные фонды, SDIRA позволяют владельцам счетов держать активы, которые обычно не входят в традиционный пенсионный портфель.
Недвижимость — одна из самых популярных альтернативных инвестиций в рамках SDIRAs. Владельцы счетов могут инвестировать в жилую или коммерческую недвижимость, арендную недвижимость, пустующие земли и даже инвестиционные трасты недвижимости (REITs). Драгоценные металлы, такие как золото, серебро, платина и палладий, — еще один распространенный вариант инвестиций. Эти металлы можно держать в физической форме или в виде слитков или монет.
SDIRA также предоставляют возможность инвестировать в частные размещения и начинающие компании. Это включает в себя инвестиции в частный капитал, венчурный капитал, краудфандинг и инвестиции ангелов. Владельцы счетов могут участвовать в финансировании новых предприятий или проектов и получать потенциальную выгоду от их роста.
Другие альтернативные инвестиции, которые можно держать в SDIRA, включают налоговые залоги, которые представляют собой сертификаты, продаваемые местными органами власти для взыскания неуплаченных налогов, и структурированные расчеты, которые предполагают покупку прав на будущие выплаты по судебным решениям или аннуитетам.
Важно отметить, что инвестирование в альтернативные активы в рамках SDIRA требует тщательного рассмотрения и должной осмотрительности. Владельцы счетов должны тщательно изучить каждую инвестиционную возможность, оценить риски и проконсультироваться с квалифицированными специалистами, такими как налоговые консультанты или специалисты по финансовому планированию, чтобы принять обоснованные инвестиционные решения.

Преимущества и недостатки SDIRA

SDIRA имеют ряд преимуществ и недостатков по сравнению с обычными IRA:
Преимущества:

  • Диверсификация: SDIRA предоставляют более широкий выбор вариантов инвестирования, позволяя владельцам счетов диверсифицировать свои портфели, не ограничиваясь традиционными ценными бумагами.
  • Потенциал более высокой доходности: Альтернативные инвестиции потенциально могут предложить более высокую доходность по сравнению с традиционными ценными бумагами, хотя они также связаны с более высокими рисками.
  • Контроль и гибкость: Владельцы счетов имеют прямой контроль над своими инвестициями и могут принимать инвестиционные решения на основе собственных исследований и опыта.

Недостатки:

  • Более высокий риск: Альтернативные инвестиции несут более высокий риск по сравнению с традиционными ценными бумагами. Владельцы счетов должны быть готовы проводить тщательные исследования и проявлять должную осмотрительность, чтобы снизить риск.
  • Ограниченные кастодиальные услуги: Для SDIRA требуются специализированные кастодианы, которые не могут предложить тот же уровень услуг, что и кастодианы традиционных IRA.
  • Более высокие сборы: SDIRA могут иметь более высокие сборы по сравнению с обычными IRA из-за дополнительных сложностей и административных требований.

Потенциальным владельцам счетов SDIRA важно тщательно взвесить все преимущества и недостатки, а также учесть свои инвестиционные цели, толерантность к риску и уровень инвестиционного опыта, прежде чем открывать SDIRA.

Часто задаваемые вопросы о самонаправляемых ИРА

1. Могу ли я открыть SDIRA в России?
Да, можно открыть SDIRA, проживая в России. Однако важно проконсультироваться с квалифицированным финансовым консультантом или кастодианом IRA, который поможет разобраться в специфических требованиях и правилах, применимых к резидентам России.

  1. Существуют ли какие-либо ограничения на типы инвестиций, которые я могу сделать в SDIRA в России?
    Несмотря на то что SDIRA предлагают широкий выбор вариантов инвестирования, важно понимать конкретные правила и ограничения, налагаемые российскими финансовыми органами. К некоторым видам инвестиций, таким как зарубежная недвижимость или определенные виды ценных бумаг, могут предъявляться дополнительные требования или ограничения.
  2. Могу ли я перевести средства из существующей IRA в SDIRA?
    Да, как правило, перевод средств из существующей IRA в SDIRA возможен. Однако процесс и требования могут отличаться в зависимости от хранителя и типа переводимой IRA. Рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным финансовым консультантом или хранителем IRA, чтобы обеспечить беспрепятственный перевод.
  3. Существуют ли какие-либо налоговые последствия при хранении альтернативных инвестиций в SDIRA в России?
    Налоговые последствия зависят от конкретных налоговых законов и правил в России. Важно проконсультироваться с налоговым консультантом или финансовым специалистом, разбирающимся в российском налоговом законодательстве, чтобы понять потенциальные налоговые последствия владения альтернативными инвестициями в рамках SDIRA.
  4. Могу ли я получать выплаты из своего SDIRA, проживая в России?
    Да, можно получать выплаты из SDIRA, проживая в России. Однако важно учитывать налоговые последствия, включая возможные налоги у источника выплаты или требования к отчетности, как в России, так и в стране, где находится SDIRA.

Итоги

Самоуправляемая ИРА (SDIRA) предоставляет людям возможность инвестировать в более широкий спектр альтернативных активов в рамках пенсионного счета с налоговыми льготами. Хотя SDIRA обеспечивают повышенную гибкость и потенциал для получения более высоких доходов, они также связаны с дополнительными рисками и ответственностью. Владельцам счетов важно проводить тщательные исследования, при необходимости обращаться за профессиональной консультацией и обеспечивать соблюдение соответствующих норм и налогового законодательства. Тщательно продумав свои инвестиционные цели и допустимые риски, российские граждане могут использовать SDIRA для диверсификации пенсионного портфеля и достижения долгосрочных финансовых целей.

Вопросы и ответы

Могу ли я открыть SDIRA в России?

Да, можно открыть SDIRA, проживая в России. Однако важно проконсультироваться с квалифицированным финансовым консультантом или хранителем IRA, который поможет разобраться в специфических требованиях и правилах, применимых к резидентам России.

Существуют ли какие-либо ограничения на типы инвестиций, которые я могу сделать в SDIRA в России?

Несмотря на то что SDIRA предлагают широкий выбор вариантов инвестирования, важно понимать конкретные правила и ограничения, налагаемые российскими финансовыми органами. К некоторым видам инвестиций, например, в зарубежную недвижимость или определенные виды ценных бумаг, могут предъявляться дополнительные требования или ограничения.

Могу ли я перевести средства из моей существующей IRA в SDIRA?

Да, как правило, перевод средств из существующей IRA в SDIRA возможен. Однако процесс и требования могут отличаться в зависимости от хранителя и типа переводимой IRA. Рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным финансовым консультантом или хранителем IRA, чтобы обеспечить беспрепятственный перевод.

Существуют ли какие-либо налоговые последствия для хранения альтернативных инвестиций в SDIRA в России?

Налоговые последствия будут зависеть от конкретных налоговых законов и правил в России. Важно проконсультироваться с налоговым консультантом или финансовым специалистом, разбирающимся в российском налоговом законодательстве, чтобы понять потенциальные налоговые последствия владения альтернативными инвестициями в рамках SDIRA.

Могу ли я получать выплаты из SDIRA, проживая в России?

Да, можно получать выплаты из SDIRA, проживая в России. Однако важно учитывать налоговые последствия, включая возможные налоги у источника выплаты или требования к отчетности, как в России, так и в стране, где находится SDIRA.


Похожие статьи