Самонаправленная ИРА (SDIRA)

Что такое Самонаправленная ИРА (SDIRA)?

Самостоятельный индивидуальный пенсионный счет (SDIRA) – это тип индивидуального пенсионного счета (IRA), который может содержать различные альтернативные инвестиции, обычно запрещенные обычными IRA. Хотя учетная запись администрируется хранителем или попечителем, ею управляет непосредственно владелец учетной записи – поэтому это называется «самоуправляемым».

Доступные либо в виде традиционной IRA (в которую вы делаете взносы, не облагаемые налогом), либо в виде IRA Roth (из которой вы получаете безналоговые распределения), самостоятельные IRA лучше всего подходят для опытных инвесторов, которые уже понимают альтернативные инвестиции и хотят диверсифицировать счет с льготным налогообложением.

Ключевые моменты

  • Самостоятельная IRA (SDIRA) – это разновидность традиционной IRA или Roth IRA, в которой вы можете проводить различные альтернативные инвестиции, включая недвижимость, которыми обычные IRA не могут владеть.
  • Как правило, самостоятельные IRA доступны только через специализированные фирмы, предлагающие депозитарные услуги SDIRA.
  • Хранители SDIRA не могут давать финансовые или инвестиционные советы, поэтому бремя исследования, должной осмотрительности и управления активами лежит исключительно на владельце счета.

Понимание самоуправляемой ИРА (SDIRA)

Основное различие между SDIRA и другими IRA – это типы инвестиций, которые вы можете держать на счете. Как правило, обычные IRA ограничиваются обычными ценными бумагами, такими как акции, облигации, депозитные сертификаты, а также паевые или биржевые фонды (ETF). Но SDIRA позволяют владельцу инвестировать в гораздо более широкий спектр активов. С SDIRA вы можете держать драгоценные металлы, товары, частные размещения, товарищества с ограниченной ответственностью, сертификаты налогового залога, недвижимость и другие виды альтернативных инвестиций.

Таким образом, SDIRA требует большей инициативы и должной осмотрительности со стороны владельца аккаунта.

Как открыть самостоятельную ИРА (SDIRA)

С большинством провайдеров IRA вы можете открыть только обычную IRA (традиционную или Roth) и можете инвестировать только в обычных подозреваемых: акции, облигации и паевые инвестиционные фонды / ETF.Если вы хотите открыть самостоятельную IRA, вам понадобитсяквалифицированный хранитель IRA, который специализируется на этом типе счетов.1

Не каждый кастодиан SDIRA предлагает одинаковый диапазон инвестиций. Итак, если вас интересует конкретный актив – скажем, золотые слитки – убедитесь, что он является частью предложений потенциального хранителя.

Краткая справка

Веб-сайт SelfDirectedIRA предлагает список уполномоченных IRS хранителей счетов.

Хранителям SDIRA не разрешается давать финансовые консультации (помните, что счета открываются самостоятельно ) – вот почему традиционные брокерские компании, банки и инвестиционные компании обычно не предлагают такие счета. Это означает, что вам нужно делать домашнее задание самостоятельно. Если вам нужна помощь в выборе или управлении инвестициями, вам следует спланировать работу с финансовым консультантом.

Традиционная и самостоятельная ИРА Рота (SDIRA)

Самостоятельные IRA могут быть созданы как традиционные IRA или как Roth. Но имейте в виду, что эти два типа учетных записей имеют разные налоговые режимы, требования к участникам, правила внесения взносов и правила распределения.

Ключевое различие между традиционным IRA и Roth IRA заключается в том, когда вы платите налоги. С традиционными IRA вы получаете предварительную налоговую льготу, но платите налоги со своих взносов и доходов, когда вы снимаете их при выходе на пенсию. С другой стороны, вы не получаете налоговых льгот, когда делаете взносы в Roth IRA. Но ваши взносы и доходы растут без налогообложения, и квалифицированные распределения также не облагаются налогом.

Конечно, есть и другие отличия. Вот краткое изложение:

  • Пределы дохода. Для традиционных IRA нет ограничений по доходу, но вы должны заработать меньше определенной суммы, чтобы открыть или внести свой вклад в Roth.
  • Требуемые минимальные раздачи. Вы должны начать принимать RMD в возрасте 72 лет, если у вас традиционный IRA. У IRA Roth нет RMD в течение вашей жизни.
  • Досрочный вывод.С Roth IRA вы можете отозвать свои взносы в любое время, по любой причине, без налогов и штрафов.Снятие средств не облагается налогом и штрафом после 59½ лет при условии, что возраст счета не менее пяти лет.При использовании традиционных IRA снятие средств осуществляется без штрафных санкций, начиная с возраста 59,5 лет (помните, что вы должны платить налоги на традиционные выплаты IRA).2

Эти же правила применяются к любой имеющейся у вас версии самостоятельной IRA.

Краткая справка

SDIRA также должны соблюдать общие ограничения годового взноса IRA: на 2021 год это 6000 долларов в год или 7000 долларов, если вам 50 лет и старше.

Инвестирование в самостоятельную ИРА (SDIRA)

Самостоятельные IRA Roth открывают широкую вселенную потенциальных инвестиций. В дополнение к стандартным инвестициям – в акции, облигации, наличные деньги, фонды денежного рынка и паевые инвестиционные фонды – вы можете владеть активами, которые обычно не входят в пенсионный портфель.

Например, вы можете купить инвестиционную недвижимость и держать ее на своем счете в SDIRA. Вы также можете иметь партнерские отношения и удерживать налоги – даже франчайзинговый бизнес.

Тем не менее, Налоговая служба (IRS) запрещает некоторые конкретные инвестиции в самостоятельные IRA, будь то Roth или традиционная версия.Например, вы не можете иметь страховку жизни, акции S Corporation, любые инвестиции, представляющие собой запрещенную транзакцию (например, те, которые связаны с «самоделкой») и предметы коллекционирования.3

Коллекционирование включает в себя широкий спектр предметов, в том числе антиквариат, произведения искусства, алкогольные напитки, бейсбольные карточки, памятные вещи, ювелирные изделия, марки и редкие монеты (обратите внимание, что это влияет на вид золота, которое может удерживать самоуправляемая ИРА Рота).3  Проконсультируйтесь с финансовым консультантом, чтобы убедиться, что вы случайно не нарушаете ни одно из правил.

Самонаправленная IRA (SDIRA) Риски

SDIRA имеют множество преимуществ. Но есть несколько вещей, на которые следует обратить внимание:

  • Запрещенные транзакции . Если вы нарушите правило, вся учетная запись может считаться переданной вам. И вы будете на крючке по всем налогам плюс штраф. Убедитесь, что вы понимаете и соблюдаете правила для конкретных активов, которые хранятся на вашем счете.
  • Комплексная проверка . Опять же, хранители SDIRA не могут давать финансовые советы. Ты сам по себе. Убедитесь, что вы сделали свою домашнюю работу, и найдите хорошего финансового консультанта, если вам понадобится помощь.
  • Сборы . SDIRA имеют сложную структуру комиссионных. Типичные сборы включают единовременный сбор за учреждение, годовой сбор за первый год, ежегодный сбор за продление и сборы за оплату инвестиционных счетов. Эти расходы складываются (и сокращают ваши доходы).
  • Ваш план выхода . Из акций, облигаций и паевых инвестиционных фондов легко выйти: просто разместите заказ на продажу у своего брокера, а рынок позаботится обо всем остальном. Не так с некоторыми инвестициями SDIRA. Например, если у вас есть многоквартирный дом, на то, чтобы найти подходящего покупателя, потребуется время. Это может быть особенно проблематично, если у вас есть традиционный SDIRA и вам нужно начать использовать дистрибутивы.
  • Мошенничество.Даже если хранители SDIRA не могут давать финансовые консультации, они сделают определенные инвестиции доступными.Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) отмечает, что хранители SDIRA обычно не оценивают «качество или законность любых инвестиций в самоуправляемую IRA или ее учредителей»4.