Сделайте свой пенсионный дом с помощью самостоятельных агентств по недвижимости

Инвестиции в недвижимость физическими лицами растут, но по большей части они ограничиваются инвестиционными фондами недвижимости (REIT) и паевыми фондами недвижимости. И хотя многие розничные инвесторы покупают, управляют и арендуют облагаемую налогом недвижимость, менее 2% пенсионных счетов включают недвижимость любого типа. Однако появление самоуправляемых IRA, которые не только разрешают, но и поощряют товары в сфере недвижимости, начинает менять ситуацию. Прямая недвижимость инвестирование становится все больше варианта для выхода на пенсию, ориентированные на инвестор, которые хотят воспользоваться возвратным потенциалом в сфере недвижимости и его способность как портфельный diversifier и инфляции изгородь.

Самонаправляемые IRA дают инвесторам такую ​​же свободу действий, какую они обычно имеют в отношении своих налогооблагаемых инвестиций, но допускают рост прибыли с отсрочкой налогообложения. В форме самоуправляемой IRA инвесторы могут напрямую инвестировать в недвижимость, ипотечные кредиты, частные размещения и другие нетрадиционные активы: Раздел 408 Налогового кодекса позволяет приобретать недвижимость за счет средств, находящихся во многих распространенные формы IRA, в том числе традиционный IRA, IRA Рота и упрощенный IRA пенсионного обеспечения (SEP). С помощью таких структур инвесторы могут достичь значительной гибкости в вариантах инвестирования, большего контроля над своими пенсионными активами и инвестиционного потенциала, обеспечиваемого прямыми инвестициями в недвижимость.

Ключевые выводы

  • Самостоятельные IRA допускают рост доходов без налогообложения.
  • Самостоятельные IRA также управляются владельцем счета, а не финансовым учреждением.
  • Варианты инвестирования для самостоятельных ИРА не ограничиваются традиционными активами.

Самостоятельные IRA

Самостоятельный ИР является один, что позволяет владельцу счетов активно управлять портфелем, принятие инвестиционных решений и выбором продуктов-нибудь из акций и облигаций, альтернативных инвестиции, вместо того, чтобы иметь финансовое учреждение, как это сделать.

Чтобы инвестировать с использованием самостоятельной IRA, IRA должна проводиться с квалифицированным доверительным управляющим или хранителем. Как правило, эти попечители предоставляют административные услуги, такие как ведение учета взносов и другой деятельности, заполнение необходимых отчетов IRS, выдача отчетов клиентам и предоставление информации, относящейся к правилам и положениям, регулирующим IRA (например, ограничения взносов и правила вычета, правила раздачи и штрафы за досрочное снятие средств).

Варианты инвестирования для самостоятельных ИРА

Варианты инвестирования для самостоятельных IRA обычно не ограничиваются традиционными активами, но включают все, что разрешено IRS. Это создает более депозитными сертификатами (CD). Однако, хотя все типы инвестиций разрешены в соответствии с федеральными постановлениями, не все хранители обеспечивают все классы активов, включая недвижимость или ипотечные кредиты. Следовательно, потенциальные владельцы счетов должны проконсультироваться с хранителем перед учреждением IRA.

Недопустимые вложения

Эти IRA не могут инвестировать в активы, запрещенные IRS, такие как страхование жизни и предметы коллекционирования, и должны соблюдать те же правила и положения IRS, касающиеся обычных IRA.(Подробнее о коллекционныхпредметах читайте вразделе «Рассмотрение коллекционных вложений».)

Хотя IRA является недискреционным счетом, правила возлагают на владельца IRA ответственность за соблюдение всех нормативных требований. Поскольку хранитель обычно не определяет, соответствует ли инвестиция нормативным требованиям, и не предоставляет юридических / налоговых консультаций, инвесторам, заинтересованным в самостоятельных IRA, следует обратиться за советом к независимому налоговому или юридическому консультанту.

Варианты инвестирования

Помимо акций и облигаций, варианты инвестирования, доступные для самостоятельных ИРА, могут включать в себя следующие виды средств передвижения в сфере недвижимости:

Важно найти хранителя, имеющего опыт работы с этими инвестициями, поскольку применяются особые правила налоговой отчетности и операционные процедуры.

Самостоятельная деятельность запрещена

Вы можете купить землю или недвижимость (жилую и коммерческую) в своем IRA, если это не приведет к самоокупаемости. Это означает, что вы не можете купить дом или здание, в котором вы будете проживать или вести бизнес. Ваш IRA также не может покупать какую-либо собственность, принадлежащую вам, или бизнес, в котором вы или некоторые члены вашей семьи имеете определенный процент владения. IRA также запрещено продавать какую-либо собственность вам или любой из вышеупомянутых сторон.

Операционные процедуры и налоги

После того, как вы предоставите документацию и надлежащие инструкции по покупке недвижимости, ваш хранитель IRA инициирует покупку для вашей IRA. Название объекта будет отражать название вашего ИРА хранителя. Все расходы на управление собственностью и связанные с ней расходы должны производиться через IRA, поэтому IRA должно иметь достаточно денежных средств для выплаты этих сумм. Необходимость полагаться на внешний капитал для финансирования управленческих расходов может привести к потере налоговых льгот или наложению штрафов.

Если собственность финансируется за счет долга, она может создавать так называемый несвязанный налогооблагаемый доход от бизнеса (UBTI), который подлежит налогообложению в соответствии с кодексом IRS.  Это отличается от других доходов, которые откладываются по налогам до тех пор, пока не будут сняты с IRA. Инвесторы, желающие инвестировать в активы, финансируемые за счет заемных средств, должны связаться со своим налоговым консультантом, чтобы выяснить налоговые последствия.

Контроль чековой книжки

Для инвесторов, желающих иметь большее влияние на свои инвестиции, другой вариант — контроль чековой книжки. Это позволяет владельцу IRA совершать покупки, выписывая чеки от имени IRA. Транзакции проводятся через LLC, принадлежащую IRA. Другие юридические структуры, такие как S-корпорации, обычно недоступны, поскольку они не допускают IRA в качестве инвесторов. Создание LLC для инвестирования в IRA может дать инвестору еще больший контроль над своими активами и снизить некоторые комиссии за хранение. (Узнайте больше о преимуществах LLC и S-корпораций в разделе « Должны ли вы регистрировать свой бизнес?» )

Как правило, владелец IRA имеет возможность выполнять определенные функции управления, такие как реклама, сбор и внесение чеков об аренде и оплата соответствующих счетов. Это дает инвестору большое преимущество, особенно при покупке права выкупа недвижимого имущества, что обычно является требованием времени, требующим возможности выписывать чеки на ступенях здания суда. (Подробнее об инвестировании в залог выкупа см. В разделе «Успешные стратегии инвестирования в залог выкупа».)

Последствия выхода на пенсию

Прямое инвестирование в недвижимость исторически приводило к значительному богатству инвесторов, которые понимают соотношение риска и доходности этого класса активов.Несмотря на то, что многие розничные инвесторы покупают, управляют и арендуют облагаемую налогом недвижимость, менее 2% пенсионных счетов включают недвижимость любого типа.Использование самоуправляемых IRA дает инвесторам возможность напрямую инвестировать в собственность и другие активы, связанные с недвижимостью, обеспечивая при этом возможность отсрочки налогов, присущую традиционным IRA.

Суть

В форме самоуправляемой ИРА инвесторы могут напрямую инвестировать в недвижимость, ипотечные кредиты, частные размещения и другие нетрадиционные активы.  В некоторых случаях владельцам IRA предоставляется доступ к их балансам IRA с помощью чековой книжки. С помощью таких структур инвесторы могут достичь значительной гибкости в вариантах инвестирования, большего контроля над своими пенсионными активами и инвестиционного потенциала, обеспечиваемого прямыми инвестициями в недвижимость.

 


Похожие статьи