Краткосрочная прибыль
Что такое краткосрочная прибыль?
Краткосрочная прибыль — это прибыль, полученная от продажи, передачи или иного отчуждения личного или инвестиционного имущества (известного как основной актив ), которое удерживалось в течение одного года или менее. Краткосрочный прирост капитала происходит, когда продается инвестиция, которая удерживается менее одного года, например, акции. Эти доходы облагаются налогом как обычный доход, который является вашей ставкой подоходного налога с населения.
Краткосрочный выигрыш можно сравнить с краткосрочным убытком и противопоставить долгосрочному выигрышу.
Ключевые выводы
- Краткосрочная прибыль — это прибыль, полученная от продажи личного или инвестиционного имущества, удерживаемого в течение одного года или менее.
- Сумма краткосрочной прибыли — это разница между базой капитального актива — или покупной ценой — и продажной ценой, полученной за его продажу.
- Краткосрочная прибыль облагается налогом по максимальной предельной налоговой ставке налогоплательщика или по стандартной ставке подоходного налога, которая может варьироваться от 10% до 37%.
Понимание краткосрочной выгоды
Сумма краткосрочной прибыли — это разница между базой капитального актива — или покупной ценой, уплаченной при его покупке, — и продажной ценой, полученной за его продажу. Краткосрочная прибыль облагается налогом по максимальной предельной налоговой ставке налогоплательщика. Стандартные ставки налога на прибыль в 2020 и 2021 годах варьируются от 10% до 37%, в зависимости от годового дохода инвестора. И наоборот, долгосрочный прирост капитала облагается налогом по ставке прироста капитала, которая часто ниже, чем предельная ставка налога для человека. Долгосрочная прибыль — это прибыль от инвестиций, удерживаемых более одного года.
Кратковременный выигрыш может быть уменьшен только краткосрочным убытком. Налогооблагаемый убыток от капитала ограничен 3000 долларов для плательщиков единого налога и 1500 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно. Краткосрочные прибыли и убытки зачитываются друг против друга.
Например, предположим, что налогоплательщик купил и продал две разные ценные бумаги в течение налогового года: ценную бумагу A и ценную бумагу B. Если инвестор получил прибыль по ценной бумаге A в размере 5000 долларов и убыток по ценной бумаге B в размере 3000 долларов, чистая краткосрочная прибыль составляет 2000 долларов = (5000 — 3000 долларов).
Краткосрочная прибыль и IRA
Инвесторы, которые получили краткосрочную прибыль от инвестиций, которые находились на индивидуальном пенсионном счете (IRA), не должны платить какие-либо краткосрочные налоги на прирост капитала с этого дохода. Однако, если инвестор берет какие-либо деньги из IRA, сумма снятия считается доходом и облагается налогом по обычной ставке подоходного налога инвестора или налогоплательщика.
Преимущество IRA заключается в том, что инвесторы могут наращивать свои инвестиции с годами, не платя никаких налогов на прирост капитала. Другими словами, налоги на прибыль откладываются, но как только деньги сняты, они облагаются налогом по текущей ставке подоходного налога для этого инвестора.
Как зарегистрировать краткосрочную прибыль
Форма 8949 « Продажа и другое отчуждение основных средств» — это форма Налоговой службы (IRS) для отчета о прибылях и убытках от инвестиций. В форме есть инструкции, которые помогут вам рассчитать краткосрочную прибыль и сообщить о ней.
В верхней части формы запрашивается информация о налогоплательщике, такая как имя и номер социального страхования. В налоговой форме также есть два раздела, которые необходимо заполнить. Первый раздел предназначен для краткосрочной прибыли, а второй раздел — для любой долгосрочной инвестиционной прибыли. Как правило, для отчета о приросте и убытках используется форма IRS « График D», «Прибыль и убытки». Однако может потребоваться заполнить форму 8949 с указанием чистой прибыли или убытков, чтобы промежуточные итоги из этой формы можно было перенести в форму Приложения D.
Особые соображения
Обычный доход облагается налогом по разным ставкам в зависимости от вашего дохода за год. Краткосрочная прибыль будет облагаться налогом по той же ставке, что и ваш обычный доход. Сумма прибыли добавляется к вашему доходу за год. В результате вы могли бы уплатить более высокий налог на краткосрочную прибыль от своих инвестиций, если бы это подтолкнуло ваш доход к более высокому уровню налогообложения по сравнению с вашим обычным доходом. Перед подачей налоговой декларации на краткосрочный прирост капитала важно проконсультироваться с налоговым специалистом.